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1、泛东北亚大宗商品交易中心有限公司财务中心文件NAME-CW-15-01泛东北亚成本费用支取及报销制度为了加强公司成本费用管理，减少不必要的开支，尽可能的实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循费用与收入配比、计划总额控制、先申报、审批，后支出、报销的原则，必须坚持凭有效票据报销的指导思想。有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。在发生费用支出时应主动索取发票（对于汇总发票，在报销时须
2、附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息）。 具体程序要求如下： 一、费用申请 1、费用发生均应事先申请，每周末下班前提出下周费用预算的书面申请，并填写费用申请单，由费用采购或使用部门经理提出申请并签字，然后由财务总监审核批准，总裁批复后，交由财务中心监督使用。如实际使用超额可另行申请，但要说明具体超支原因。办公用品，餐厅用品及食材，车辆使用及修理费，装修收尾使用的小型材料等等由总裁办提出申请并采购报销。其他专业性较强的物品由使用部门按照相应的程序提出申请。 2、费用申请需办理现金预借的及申请转帐的，由财务中心根据费用申请单出具支（借）款单；由财务总监审核签字，部
3、门经理或总裁批复后方可支（借）款。二、费用审核及报销：1、费用经办人原则上应在采购或费用发生时就要索取真实合法的发票及收据，并在3个工作日内，（特殊情况除外）交由财务中心审核票据，并填制报账单，由经办人及相关人员签字，提交财务总监签字后，由总裁批复方可报销。财务中心周一、三、五上午（1-5日除外）为报销审核票据时间，每月初1-5日为财务结转出表报税的时间，财务人员下午3点后可办理业务，年底涉及到财务结账，要求本年的票据必须在12月31日前报销完结，否则下一年不允许报销上一年的票据。2、现金报销需由财务中心审核，并附真实、合法、完整的原始凭证，如有费用申请，应附经批准的费用申请单。财务总监审批签
4、字，部门经理或总裁批复。三、报销凭证的要求： 1、报销单费用项目应明确、填写齐全、不得混报； 2、差旅费报销应填写差旅费报销单，附出差申请单、相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件。如参加会议，要有会议邀请函。 3、招待费报销，附招待费申请单、相关费用发票原件； 4、大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件 。5、定期费用支出，如水电杂费、房租费、电话费、物业管理费等需附发票原件；如有合同由财务部留存一份作为审核依据。四：审批权限的建议：1、年初预算先由各部门经理签字确认，然后由总裁和董事长签字方可执行。经营过程中遇到特殊情况，也需要董事长签字确认。2、预算内费用的支取或报销，5000元以下的由部门经理签字即可。5000元以上的由总裁签字批复生效。3、预算外的由部门提出申请，并说明超支原因，10000元以下的由总裁签字批复，超过10000元的由董事长签字方可生效。泛东北亚大宗商品交易中心有限公司财务中心2015年11月25日本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！【最新资料 Word版 可自由编辑！】
