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1、担保项目检查分析与评审要点一、担保检查分析的主要内容1、对申请担保人道德的检查：主要指对法定代表人的道德检查。其主要包括年龄、学历、资历、家庭环境、任期内企业的经营业绩、管理思想、道德质量及信誉记录等。2、对申请担保人信誉的检查：查察贷款证，看有无不良记录；查其钱币资本量，看能否具备相当的现金准备；查其有无已对其经营构成阻拦的重要经济瓜葛；查其对外拖欠账款情况（即支付信誉），查察有无开具一纸空文情况等，拖欠款与现有支付能力能否相适应，金额和限时能否过大过长，与企业经营能力能否相当。3、对担保合法性的检查：经营的合法性：查其实质经营项目能否合法，查其用工制度能否切合劳动法，产品交易行为能否合法，
2、有无偷漏税等可影响其正常经营的违纪行为。检查受保人申请的借款能否与其经营范围相一致，用途能否切合国家产业政策并有利于增加就业时机，带动地方经济发展。4、对安全性的检查：审查财务报表，可以较正确地掌握财务报表中反响出的问题，详细分析、判断财务报表中各项数据真实性及整体财务水平；核对账薄、凭证，检查其做账的手续能否切合会计准则，有无重要的财务调整及特别办理情况；核实财产的真实性。经过核账、实地查察，核实财产的真实性，查清财产的占用形态；对担保对象进行综合实力分析：A、现金流量的展望（表示期末值减期初值的差额）现金净流量现金银行存款其他钱币资本有价证券短期投资投资活动现金净流量固定财产在建工程长远投
3、资无形财产递延财产融资活动现金净流量短期借款一年内到期长远负债长远负债资本金资本公积应付股利1经营活动现金净流量现金净流量投资活动现金净流量融资活动现金净流量依照上述公式计算，若被受保人未来的现金净流量为正，受保人则可以送还贷款；若为负值，则需进一步分析。B、短期偿债能力分析流动比率、速动比率能否在参照值内；C、长远偿债能力分析财产负债率、负债与所有者权益比率、利息保障倍数能否在正常范围内；D、盈利能力分析销售收益率、净收益率、成本花销收益率能否在正常范围内；E、营运能力分析总财产周转率、应收账款周转率、存货周转率、净财产收益率能否在正常范围内；F、担保对象在同行业所处水平行业的整体水平；担保
4、对象行家业中的水平。经过以上一系列分析，判断担保的风险程度，确定能否对其出具担保。5、对抵（质）押品的检查：基本情况检查。包括抵押物的名称、数量、质量、保留情况、地理地点等；考据产权证明。审查产权证明或相关文件：以共有财产为抵（质）押物的应有抵（质）押人对该财产占有份额的证明并征得其他共有人赞成；抵（质）押物属有限责任企业、股份制企业、合资企业的应有董事会审议赞成的文件等。对抵（质）押物使用权或所有权的权属及同一抵（质）押物向其他债权人设定抵（质）押的情况应到国资、房管局等相关管理部门检查；（ 价值评估。对抵（质）押物的价值可拜托有评估资格的机构进行评估。二、担保审查的主要内容1、项目初审：企
5、业受理担保项目后，即睁开项目初审，初审内容主要包括：1）企业基本情况；2）项目基本情况；3）项目及后续产品的技术分析；4）企业财务情况；5）市场展望及销售分析；6）企业资本及还款本源；2（7）安全保证措施；（8）基本风险度评估；（9）其他需要说明的问题；（10）结论。企业就上述情况进行盘问或实地检查。初审过程中若发现企业出具虚假资料、重要经济决议失误、违纪乱纪问题，也许因企业主动要求撤回担保申请时，可停止初审；若因企业要求暂缓办理或不可以供应某些重要资料等，以致影响初审工作的，可暂缓进行初审。项目初审主若是经过资料审查和实地检查，获取担保项目、项目肩负企业及反担保人真实、全面的信息，经过综合分
6、析、比较、谈论，形成最后综合性的评定结论即担保检查报告。项目初审包括：合规性审查：对评估人员的检查工作全面审查，从检查报告看检查的内容能否全面深入；合法性审查：看贷款用途能否切合国家产业政策、信贷政策及本企业认为必备的其他条件；安全性审查：依照评估人供应的资料综合判断出该项业务的风险程度；完满性审查：合同条款填写能否齐全，主合同与从合同之间能否连接，公章名称能否与营业执照一致，借条填写能否有误，保证及抵押能否有效等。2、资料审查资料审查是项目初审的开始阶段，是对申请担保企业供应的资料、信息进行收集、整理和审查，以确定这些信息的有效、完满和真实性。信息不仅本源于企业，还应从其他门路，如与企业和项
7、目相关的管理部门、金融部门、财税部门、供应商、用户等处获取。对上述资料、信息审查过程中需要进一步明确、补充、核实之处以及发现的漏洞、疑点即是下一步进行实地检查的要点。3、资料审查要点按清单要求供应的资料能否齐全、有效，要求供应的原件能否为原件，复印件是否和原件一致，复印资料能否加盖公章。各种文件能否在有效期内，应年检的能否已办理手续；相关各文件的相关内容要核对一致，逻辑关系要正确，经过对企业成立批文、合同、章程、董事会决议、验资报告、立项批文、可研、资信等级、环保及市场准入等详细文件的审查，认识借款人（担保申请人）和反担保人能否具备资格、合法合规；财务报表能否由会计师事务所出具了审计报告，是否
8、是无保留建议报告，初步分析财务情况，记录疑点，以便实地检核查实。对反担保人供应的文件资料的审查与以上三项基真同样，要点是审查反担保人供应3的反担介绍措能否切合担保法和相关法律法规（如房地产、土地、海商）及相关抵押登记管理方法的规定，抵押物、质物的权属（权益凭证）能否清楚。4、实地检查项目初审过程中，部门负责人、项目负责人与协办人（最少双人下户）应到借款人和反担保人及相关部门进行实地检查，实地检查最少要进行一次。企业负责人依照详细情况参加检查。进行实地检查前，要列出检查纲领，明确检查目标，以保证检查的质量和效率。5、实地检查要点接见企业，会见相关当事人，认识企业和项目背景、市场竞争范围、销售和收
9、益、资源的供应等情况；弄清借款用途和还款本源；观察企业管理团队的整体素质（文化程度、主要经历、技术专长、经营决议、市场开拓、遵纪守纪等方面），认识主要领导人的信誉情况和能力；对需进一步核实的资料，要求企业供应原件核对；观察主要生产、经营场所，经过走、看、问，判断企业实质生产、经营情况，印证相关资料记录和相关当事人介绍的情况；对财务报表的检查审查，应依照企业的实质情况，主要检核查实以下内容：认识企业的主要会计政策，能否按会计准则记账；企业的财务内部控制制度能否齐全并有效履行；经过采用抽查大项的方式，审查企业能否做到了账表、账账、账证、账实四切合，核实财产、负债、权益能否有虚假；有保留建议的审计报
10、告的保留建议部分；企业的或有损失和或有负债情况。观察抵押物、质物。以房地产抵押的，要观察、认识抵押物的面积、用途、结构、竣工时间、原价和净值、周边环境等；以动产抵押、质押的，要观察、认识抵押物、质物的规格、型号、质量、原价和净值、用途等；以汇票、本票、债券、存款单、仓单、提单等出质的，要观察权益凭证原件，鉴识真伪，必要时请相关部门判断。6、综合分析综合分析是在核实资料和实地检查的基础上，对已经获取的信息进行综合判断、分析、比较和谈论，主要有以下几个方面：分析、判断借款人（担保申请人）的主体资格、清账债务意愿及能否能严格履行合同条款；分析经济环境对担保项目和项目肩负企业的影响，主要包括：项目产品
11、行家业中的地位，产品经济寿命期，技术、工艺先进度度，市场结构和市场竞争能力，市场风险程度及政府的管制程度等；4分析借款人的还款能力。经过财务分析和现金流量分析，掌握借款人的财务情况和偿债能力，展望借款人的未来发展趋势。财务分析的主要内容：偿债能力（财务杠杆比率、流动比率）；盈利能力（盈利比率）；营运能力（效率比率）；财产质量（各种财产的比率情况）；资本结构（各种资本的比率情况）；展望近三年的发展趋势。现金流量分析是要预计在未来的还款时期内，能否可以产生足够的现金流量送还银行借款。分析反担保人的担保资格和担保能力。要点分析担保方式的可操作性，抵押、质押能否合法合规，与抵押物、质物的流动性相关的预
12、期变现难易程度、交易成本和价格的坚固性和可预示性；基本风险度分析。担保对象凡经工商行政管理部门赞成登记注册、独立核算、自负盈亏，拥有法人资格的国有、三资、私营等各种中小企业法人经济实体以及自然人均可作为本企业担保业务的服务对象。受理条件A、具备企业法人资格(或其他经济实体资格)并已经过年检；依法经营，经营范围切合国家政策；基本拥有送还借款的能力，并能供应反担介绍措；B、属于本企业担保范围的银行资本项目，一般须满足下述条件：a、申请担保额不超出该企业有效净财产的70%；注：有效净财产指扣除存货及应收账款中的呆、烂账，待摊花销，无法确认的无形财产，递延财产等。b、申请企业的有效净财产不低于200万
13、元人民币；c、申请企业的财产负债率不超出70%；d、该企业没有不良在保记录。7、详细评审：初审工作完成后，企业内部睁开项目的详细评审，包括业务部内部评审和评审委员会评审。担保审查通过后，按程序报企业决议机构审批。企业从受理项目起，一般在510个银行工作日内通知企业办理担保手续（或做出不予担保的答复）。通知应包括以下内容：（1）企业赞成肩负企业担保的批复；5（ 2）缴纳担保花销的金额、付款限时和方式；3）办理担保手续应备资料；4）通知的有效期（三个月）；5）其他事项。三、保后管理的主要内容：、整体检查1、检查贷款用途。检查贷款能否按合同约定使用，能否被挪用或变相挪用，能否套用贷款或擅自高息对外拆
14、借贷款；2、检查被担保人的经营情况。主要检查其生产经营能否正常，检查其还款能力或还款资本能否落实；3、检查抵（质）押物。主要检查抵（质）押物存放、保留完满性，展望市场变化对其变现能力的影响。、细节检查1、行业风险方面行业的成长性展望行业所处的发展阶段；行业重要技术革命，取代品的出现对行业的影响；外国产品进入的影响国家政策的变化国家政策保护性增强，还是降低；国家经济环境发生变化，能否影响行业的发展。花销行为、花销心理变化对行业的影响2、财务方面1）被担保人的偿债能力，财产的流动性及变现能力水平；2）存货变化及分析；3）应收账款的变化及分析；4）流动财产在总财产中所占比率及分析；5）短期负债与长远
15、负债的结构均衡情况；6）银行开户情况及贷款情况；7）企业的销售额、成本、收益情况。3、经营者风险方面1）主要领导人或中心人物发生变化或存在改正的暗藏因数（患病、死亡，或行为异常）；2）高级管理层之间出现严重分歧，职能部门间缺乏有机协调；63）管理层对企业的发展缺乏战略性计划，或无力按计划履行承诺，或无力实现预期的经营计划；4）谋利心理过重，风险过大，或极端保守；5）陷于诉讼瓜葛而无法正常履行职责。4、经营管理风险方面1）经营活动能否发生明显变化，主要产品能否发生变化，业务性质改变程度；2）内部管理水平，内部风险程度；3）有无盲目投资行为；4）盈利能力、市场份额的变化情况；5）国家政策颠簸对投财产品的市场影响；6）企业财务记录和经营控制情况；7）被担保人供应信息资料的真实程度；8）能否接到其他银行的资信咨讯检查；9）企业的经营管理行为有无重要打破，能否不断补充引进新的管理手段。5、与协议银行、担保企业的关系方面1）在银行存款的变化情况，以月度日均存款和结
