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1、（九）、高格财务练习题（操作步骤以及每个步骤的数据查询）1.开账练习1 .新建账套账套编号：1000账套名称：A公司账套路径：默认本位币：RMB人民币启动会计年：2011启动会计期：9科目编码格式：4.22222汇率小数：42 .管理核算项目客户类型新增：K0001客户AK0002客户BK0003客户C供应商类型新增：G0001供应商AG0002供应商BG0003供应商C物料类型新增：W0001物料AW0002物料BW0003物料CC0001产品AC0002产品B3 .管理币别新增：USD美元6.3419浮动汇率JAP日元12.1325浮动汇率4. 管理银行新增 ：YH0001鄞州银行云龙支行
2、YH0002 中国银行鄞州支行5. 管理往来账户新增 ：WL0001鄞州银行云龙支行银行代码YH0001帐号 0556 4565 4455 1232 币别WL0002中国银行堇B州支行银行代码YH0002帐号 1284 8232 2213 4213 币别RMBRMB6. 管理凭证字新增：凭证字转凭证类型27. 管理科目导入企业会计准则新建：现金人民币（1001.01）现金科目美元（1001.02）期末调汇现金科目日元（1001.03）期末调汇现金科目银行存款鄞州银行云龙支行（1002.01）人民币055645（1002.0101）银行科目中国银行鄞州支行（1002.02）人民币128482（1
3、002.0201）银行科目维护：应收账款（1131）辅助核算（按客户核算）原材料（1211）辅助核算（按物料核算）库存商品（1243）辅助核算（按物料核算）数量单价核算应付账款（2121）辅助核算（按供应商核算）基本生产成本（4101.01）辅助核算（按物料核算）8. 科目初始化现金1001.02美元10001001.03日元1000银行存款1002.0101人民币055645900001002.0201人民币128482153000应收账款1131应收账款-客户A23000库存商品1243库存商品-物料A8000应付账款2121应付账款-供应商A293474.49. 现金流量初始化人民币主表
4、项目经营活动产生的现金流量销售商品，提供劳务收到的现金1000附表项目将净利润调节为经营活动现金流量净利润1000现金及现金等价物增加情况现金期末余额1000美元主表项目经营活动产生的现金流量附表项目将净利润调节为经营活动现金流量净利润1000现金及现金等价物增加情况现金期末余额1000日元主表项目经营活动产生的现金流量销售商品，提供劳务收到的现金1000附表项目将净利润调节为经营活动现金流量净利润1000现金及现金等价物增加情况现金期末余额100010. 启动总账系统11. 查看总分类帐与明细分类账查询条件：期间2011.12011.1，科目层级13，币别综合本位币&人民币&美元&日元查看总
5、分类帐的科目余额是否与明细分类帐的科目余额相等1001现金10001002银行存款2430001131应收账款230001243库存商品80002121应付账款293474.4012. 固资资料初始设置固资参数固定资产科目：1501-固定资产累计折旧科目：1502-累计折旧减值准备科目：1505-固定资产减值准备设置资产分类电器代码：001，名称：电器使用年限：10预计净残值率：10%单位：个折旧方法：平均年限法（基于入账原值和入账预计使用期间）固定资产科目：1501-固定资产累计折旧科目：1502-累计折旧减值准备科目：1505-固定资产减值准备卡片编码规则：DQ折旧模式：不管使用状态一定折
6、旧办公用品代码：002，名称：办公使用年限：10预计净残值率：10%单位：个折旧方法：平均年限法（基于入账原值和入账预计使用期间）固定资产科目：1501-固定资产累计折旧科目：1502-累计折旧减值准备科目：1505-固定资产减值准备卡片编码规则：BG折旧模式：由使用状态决定事都折旧设置变动方式全部变动方式凭证字：记设置使用状态全部使用状态是否折旧：计提折旧设置存放地点默认固资初始化卡片1：类别：电器名称：电磁炉使用状态：正常使用变动方式：购入入账日期：2011-08-31分配部门：0000-不分部门折旧费用分配：0000-不分部门5502-管理费用100%原币金额：3000预计使用期间：12
7、0已使用期间：30累计折旧：150折旧方式：平均年限法（基于入账净值和入账剩余使用期间）卡片2:类别：办公用品名称：沙发使用状态：正常使用变动方式：购入入账日期：2011-08-31分配部门：0000-不分部门折旧费用分配：0000-不分部门，5502-管理费用，100%原币金额：5000预计使用期间：120已使用期间：30累计折旧：500折旧方式：平均年限法（基于入账净值和入账剩余使用期间）2.总账练习1企业2011年9月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：1）受投资者以银行存款（中国银行堇B州支行）1000000元的股权投资，协商登记的注册资本为850000元。摘要：股权投资借：银行存款中国
8、银行堇B州支行人民币1284821000000元贷：实收资本850000元资本公积一一股权投资准备150000元2 ）以银行存款（中国银行鄞州支行）支付退休金人民币20000元。摘要：支付退休金借：应付工资20000元贷：银行存款中国银行鄞州支行人民币12848220000元3） A企业与2011年9月11日从供应商B购入一批原材料，货款10000元，增值税税额1700元，对方代垫杂费100元，材料已验收入库，款项尚未支付。摘要：采购供应商B原材料借：物资采购10100应交税费应交增值税进项税额1700贷：应付账款供应商B118004） 2011年9月25日A企业用中国银行鄞州支行支付给供应商
9、B人民币11800.摘要：支付供应商B原材料应付款借：应付账款供应商B11800贷：银行存款中国银行鄞州支行人民币128482118005） ）销售给客户A物料A150件,每件售价600元,增值税专用发票载明货款90000元,增值税为15300元,货款暂欠。摘要：销售客户A产品借:应收账款客户A105300贷 : 应交税金应交增值税销项税额15300产品销售收入900006）领用物料A280吨,其中生产产品A耗用140吨,生产产品B耗用84吨,车间一般耗用28吨,厂部一般耗用14吨,销售过程耗用14吨,期初库存乙材料的单位成本为95.26元吨。摘要：物料领用借:生产成本-基本生产成本一产品A1
10、3336.4生产成本-基本生产成本一产品B8001.84制造费用2667.28营业费用1333.64管理费用1333.64贷:原材料物料A26672.87）车间产品A生产完工入库1000个,产品B生产完工入库500个,进行成本结转，产品A完工成本13336.4元，产品B完工成本8001.84元,制造费用分配到产品A2667.28元摘要：完工产品入库借：库存商品产品A16003.28元数量1000库存商品产品B8001.84元数量500贷：生产成本基本生产成本产品A13336.4元生产成本基本生产成本产品B8001.84元制造费用2667.282 凭证管理查询条件：期间生生2011.92011.
11、9，未审核使用【成批审核】功能对未审核的凭证全部审核3 凭证过账打开【凭证过账】功能，对全部凭证过账4结转损益打开【结转损益】功能，凭证类别为损益，凭证字为记5凭证过账按第4步查询条件打开【凭证管理】，找到以下凭证摘要：结转本期损益借：产品销售收入90000本年利润2667.28营业费用1333.64管理费用1333.64贷：本年利润90000使用右键【按单过账】对结转损益凭证过账6.固资数据录入详见固资练习7期末结账3 .出纳练习1打开【出纳参数设定】出纳启动会计期间2011年9月；打开【出纳初始数据】引入现金，银行科目；设置银行存款人民币055645,银行帐号055645654455123
12、2人民币128482,银行帐号12848232221342132启动出纳系统4 输入现金日记账查询条件：2011.91001.01RMB输入一下现金日记账：摘要:报销差旅费借:管理费用300贷：现金-RMB3005 输入现金盘点单科目：1001.01RMB日期：2011-9-30100元，尾款数（个）106 现金对账2011.9查询条件：科目1001.01RMB，按期间7 输入银行日记账查询条件：2011.91002.0201人民币128482按【引入】功能从总账引入8 输入银行对账单查询条件：2011.91002.0201人民币128482输入一下银行对账单：1.科目：1002.0201人民
13、币128482摘要：股权投资结算方式：汇票贷方金额：2.科目：1002.0201人民币128482摘要：支付退休金结算方式：支票借方金额：20003.科目：1002.0201人民币128482摘要：付款结算方式：支票借方金额：118009银行对账查询条件：科目：1002.0201人民币128482，期间2011.9X民币如f上反而曲间EC11年口期银行:中国纲行邺！卜支行帽号箕跳1；崔13交付6件工L手.及营理考zoii/cn/x时截L0OB赛好首评若喙打巳记喂昌杏口身业务匕明|判早日期注怔字生也号I酰要闵万目:垄书方式,整口单号信万二冒町aaivoa/ao23t/O3i/3C君1膜粒段姿lt
14、2,C23l10COCOTzuji/ua.r也Z1M0ZJW累拓昔码若2011/OS/33Zau/D9/3C4支付供电部亮材料王1以工0113系抗普度哥【手动勾对】：银行对账单借方金额=银行日记账贷方金额可以勾对银行对账单贷方金额=银行日记账借方金额可以勾对8银行对账，银行存款与总账对账查询条件：科目：1002.0201人民币128482,期间2011.99出纳期末结账4.固资练习1 .固资基础设置详见开帐练习12固资资料初始2 .固定资产管理查询条件：2011.9卡片1:类别：电器名称：饮水机使用状态：正常使用变动方式：购入入账日期：2011-9-30分配部门：0000-不分部门折旧费用分配：0000-不分部门5502-管理费用100%原币金额：1000预计使用期间：120已使用期间：0折旧方
