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1、 财务结算部管理手册财务结算部运作管理体系一、 总则二、 机构及人员1、组织机构2、财务人员管理办法、财务经理岗位职责4、财务会计岗位职责5、库房会计岗位职责6、出纳岗位职责7、分部收款员岗位职责三、 资金、成本费用管理1、年度利润预算编制流程2、预算监督管理3、货币资金管理4、固定资产管理5、低值易耗品管理6、收费管理7、管理费用的控制8、管理费用核算方法9、差旅费管理0、待摊费用管理11、部门经费管理四、 业务程序规定1、业务时间规定2、现金盘点制度3、借款及报销制度4、款项收取制度5、施工款发放流程、产品销售款发放流程、量房款、设计费查收制度8、客户档案管理制度9、报人力收款制度10、报
2、工程进度制度11、退工程款流程2、施工队质保金管理制度五、 会计核算、会计报表、会计监督管理1、会计科目设置及核算内容2、管理报表3、会计复核制度4、人员交接制度六、 会计电算化管理1、收据、发票管理2、帐簿、凭证、报表管理3、档案查阅制度七、 附录库存的报表施工队质保金审领表八、 薪酬体系工资薪酬福利奖金第一节 总则 第一条 为了更有效地完善公司财务管理,满足公司整体目标的要求,维护国家、投资者及债权人的完整利益，根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、企业会计准则、企业会计制度、会计基础工作规范、会计档案管理办法等有关法律、法规并结合公司实际情况制定本制度。第二条 本制度的适用范围
3、是公司的各级财务管理部门。第三条 财务人员应在不违反国家各项财经法规及本制度的情况下对所发生的经济业务进行核算和监督。第四条 会计核算期间年度为公历元月1日至1月31日,月度为1日至最后一日。各单位的会计结帐日期为当月最后一天，如有特殊情况请公司财务管理中心备案。第五条 会计核算以人民币为单位，有关的凭证、帐薄、报表、报告、分析资料价值部分的记录都以人民币为单位；会计记录的文字使用中文。第六条 会计报表应分期按月定期编报，公司的会计报表应分期按月定期合并。第七条 会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表以及其他内部分析表等。第八条 会计记帐采用借款记帐法,核算以权责发生制为基础,
4、会计核算按时进行，不得提前和延后。第九条 会计核算方法一经确定，不得随意变更，如果有变更应将变更的累计影响数及不能确定累计数据的理由在报表附注中加以说明。第十条 各项收入、成本、费用应当设置不同的明细科目分开核算以便分析。第十一条 财务人员调动工作或离职应办理交接手续。第十二条 公司财务人员，必须取得会计从业资格证书。第十三条 财务人员及公司的其他人员对因工作关系知悉的公司财务信息负有保密义务。第十四条 各单位应根据实际情况建立内部稽查制度出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的记录工作。第十五条 公司使用经财政部许可的财务软件进行账务处理，但各岗位人员应该有各岗位
5、人员的权限和进入口令。第十六条 各年度报表编制前，应对全年账务进行检查，包括全面清查资产、核实债务并将清查、核实结果报财务部备查;公司应在年度中间根据具体情况,对各项财产及结算款项进行重点清查或者定期清查。第十七条 各有关财务人员在向公司成员以外对象提供资料时,必须经其上级主管人员的批准,不得擅自向外提供与财务有关的一切资料。第十八条 违反本制度的各条款将给予过失处罚自至追究刑事责任。第十九条本制度的最终解释权属财务部。第二十条 本制度自下发之日起执行。第二节 财务部职能及岗位职责一、财务部组织图财务部主管总帐会计出纳成本会计库房会计二、 财务人员管理办法第一条 本办法使用范围是企业的所有财务
6、人员。第二条 财务人员应热爱本职工作,遵守国家财经法规，廉洁奉公,具有相关的技术资格证书与相关工作经验。第三条 财务人员的聘任应由人力资源部按财务部对岗位的要求对应聘人员进行书面考试，考试合格者还应进行面试和业务能力综合考核。第四条 应聘部门经理人员，应具有会计师（助理经济师）或以上技术资格，部门经理业务考核,报总经理聘任。第五条 应聘部门主管人员，应具有助理会计师（助理经济师）或以上技术资格，部门经理业务考核，报总经理聘任。第六条 其他应聘人员应具有会计证，具有大专以上学历，由使用单位提请，财务经理同意,人力资源部聘任。第七条 财务人员的解聘同聘任。第八条 财务部经理领导公司全部财务人员业务
7、工作的考核与奖惩。第九条 对提高工作效率、节约成本费用等提供出合理化建设的财务人员，由财务经理提请总经理给予一定的奖励。（一） 岗位设置:财务部的工作属总经理直接领导，公司财务部下设有财务部经理、材料会计、出纳、库管员。二、 各岗位职责(一）、财务部经理岗位职责1、定期主持财务例会，并参加公司有关财务方面的会议。2、批阅与财务有关的文件。3、认真贯彻执行国家的财政法规和财经制度。4、主持制定公司企业的财务管理、会计核算、库管等方面的规章制度及实施细则,并监督执行。5、正确传达上级指示。6、定期向总经理报送财务预算及执行情况、财务决算、成本分析报告。7、及时为总经理反馈预警信息。8、按工作程序做
8、好与相关部门的横向联系，并及时对部门间争议协调处理。9、制定财务部其他岗位的岗位职责。0、受理财务部其他人员上报的合理化建议,按程序处理。11、填写财务部其他人员的过失单报总经理批准、人力资源部执行。1、关心财务部人员的思想、工作、生活。3、对公司的财务部的安全负责。1、对公司预算、决算编制的及时、正确性负责。5、对公司的财务资料和档案的安全保密工作负责。16、对财务部门的办公设备及卫生负责。17、及时完成总经理交办的其他工作。（二） 财务部会计岗位职责公司财务部根据公司业务量的需要,设有一名会计人员。1、 按照公司所属行业和公司业务的具体情况为公司建立合理帐务系统。2、 对公司所发生的所有业
9、务进行及时、正确的核算，包括将每项工程的收款情况、付款情况进行一一对应,每项费用进行分部、分费用类别进行核算和费用的正确分摊。3、 每月正确计算公司所应交各项税款,认真执行有关税款的代扣代缴工作,按时制作各项税款的缴款书并交出纳进行有关申报。4、 月末按时结帐、对帐、出报表,保证账证相符、账账相符、账表相符。5、 制作记账凭证,保证每笔款项正确进入到相应的科目中去。6、 负责上报有关统计报表，按时参加公司年审工作,办理有关事宜。7、 按时准备有关企业年检材料，参加企业年检。8、 按时与财政部门取得联系，及时办理有关财政返还款项。9、 对客户服务部所报的当月代购材料明细单、设计师提成、各施工队提
10、成的计算进行审核。10、 每月定时发放有关施工款项,保证所发款项比例准确。11、 对各施工队长的完工结算进行查证。12、 向人力资源部上报每月工程款项的明细表,确保及时、无漏、无重。13、 负责有关账薄、凭证、备份数据的保管工作。14、 整理各完工档案，确认各客户的收付款情况。15、 管理公司的发票和收据。及时购领发票,对各部门所领取的各类收据采用以旧换新的方式进行管理。16、 向新部门主管讲解与财务工作有关的注意事项。包括收据如何领取、填写等。17、 根据有关规定对公司固定资产、低值易耗品、照片(属样板间)进行造册备案。（三） 财务部出纳岗位职责根据业务需要，公司财务部门设有一名出纳。1、
11、全面负责公司资金的收付工作，收到款项开具收据，付出款项留下凭据，保证收付准确无误。2、 在收取工程款项时为每位客户制作客户档案,准确无误的记录所收款项，负责整理客户档案。3、 每周三、四负责报销工作,对于无发票的支出不预报销,对于过期未报销的借款进行定期查询、报告。4、 认真记录现金及银行日记账，并与会计部门的现银行总账进行核对,发现错误及时查找原因,定期制作银行余额调节表,发现未达账项及时查找。5、 每天下班前所收和所付款项进行核对，对现金进行盘点保证账实相符，定期接受上级管理人员对现金的监盘,并出具盘点报告，发现长短款项立即查找原因。6、 每日将所收款项交存银行,以保证公司资金的安全，严防
12、备用金之外款项在公司过夜。7、 对分部的收款工作进行管理，包括定期检查银行帐号的款项情况，每周接待收款员到公司财务部进行款项单据的交接。8、 按时收取各分部定期所交的量房服务费，检查填写是否规范并填报每周定金查收表报总经理办公室。9、 购买支票,并负责登记好所购支票的号码，支票交接办理好交接手续。10、 开具支票时注意查询帐户余额严防帐户透支。11、 严格按国家有关财务管理制度控制现金的使用范围。12、 认真保管好所领发票,按发票管理的有关要求开具发票,保证发票填写无误。13、 按时报送税款申报单。14、 认真执行公司所下发的对施工队的罚款规定。并将罚款执行情况报总经理办公室。15、 其他临时
13、性安排的工作。（四） 分部收款岗位职责：1、 该岗位直属财务部领导,遵守公司财务管理制度的相应条款。2、 每日负责分部的工程款收取存放及对零星款项的保管工作。3、 在收取工程款时为客户建立档案,记录收款流水帐,保证收据、记录、存款数绝对一致；支票、现金及时交存银行。4、 每天下午五点钟无论是否有收款都必须电话向总公司财务汇报该日收款情况，并传真当日现金缴款单，以便财务及时了解并汇报总经理。5、 暂定每周一下午1：3到公司财务部进行对帐工作,届时将已收的款项缴款单，客户档案、收据、流水帐及各种单据转交财务部出纳员处,并补记未记档案,进行对账交接,经出纳人员签字确认有效。6、 所有收据及发票采取以
14、旧换新的办法到财务部领取，已领取的发票由本人负责保管。7、 该岗位其它诸如考勤事谊由该分公司领导负责，由其决定该岗位人员休息日安排,并及时通知财务部。8、 其他临时性安排的工作。第三节 资金、成本、费用管理一、年度利润预算编制流程(一)、利润预算部门贡献预算分摊费用家装利润预算(二)、费用预算费用预算客户资源部费用预算人力行政费用预算工程部费用预算品牌推广部费用预算设计部产品部费用预算财务部费用预算 （三）、汇总分摊费用预算汇总分摊费用预算家装部分摊费用预算产品分摊费用预算（四）、月度货币资金预算流程各业务模块月度贡献预算各职能中心月度费用预算各业务模块及职能中心月度决算财 务 汇 集月度预决算沟通会执行预算修订并重报预算二、预算监督管理第一条 各项收支按月做好编制(以年度概预算为基础)；编制要求业务主管、财务人员、总经理参与编制。第二条 预算内支出分公司经理自行决定支付，分公司财务月初1日将预算执行情况向外埠市场拓展中心总监书面汇报。第三条 对于工程施工款项按各施工队的规定比例抽取管理费用。施工款的发款时间固定(但必须保证工期不能延误,工程款专款专用）。第四条 工程发生减项时，按有关规定收取损失费。第五条 办公用电、水、电话、房租及市场管理费用实报实销,但必须控制在预算范围内。三、货币资金管理第一条 严格执行库存现金限额管理，超过限额部分必须及时送存银行。第二条
