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1、-精品word文档 值得下载 值得拥有-*有限公司费用报销制度一 总则第一条 为了加强对费用、支出报销的管理和便于杭州麦禾生物科技有限公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展，根据国家有关财务法规的规定及有关财务规章制度的要求，结公司的实际经营情况制定本制度。第二条 公司费用控制实行“事先计划（预算或申报）、部门审核、公司批准、及时报销”的管理原则。本规定范围和标准内的日常开支和已经批准的预算开支，由部门负责人同意或安排即可执行；其他支出应按本规定相应的审批程序申报批准后方可执行。未经批准的计划外支出公司不予报销。第三条 部门负责人的各类费用，不得以下一级的名义报销。第四条 本则包括日常运营经
2、费、营销推广费用的审批及报销流程，共五章十六条。日常运营费用是指日常经营活动中发生的各种差旅费、招待费、办公用品采购费用、通讯补助。各项费用开支，必须经部门经理和财务审核后，报总经理批准，并按规定流程办理报销。 营销推广费用，是指各电子商务平台宣传推广费用，及活动赠品、宣传单等采购费用。部门负责人的各类费用，不得以下一级的名义报销。报销时应一事一单一报，不得多项费用混合报销。第五条 费用的报销期限现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：无出差时，所有费用一周内报销，每周四为报销时间。 差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“出差旅费报销单”。人员出差回来后一周内报销，每次核销都
3、必须附 “差旅费报销单”以及“出差申请报告”。如有借款，原则上前款不报，后款不借。如非跨月出差，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回，则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核。出差结束十个工作日后仍未上交，则不予报销。通信补助报销：以实报实销限额制报销。按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。统一填制“费用报销单”。每次报销都必须附正规的发票，若不能提供者则不给予报销。第六条 原始凭证有效性的规定。（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一
4、监制的行政事业性收据； 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的合法凭证时，应按以下要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销： “客户名称”栏（发票抬头）：统一填写 “*有限公司”； 开票人：填写具体完整的开票人姓名；发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见；票面痕迹：发票不得有任何的涂改、伪造。（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，除特殊情况外，否则不予报销。（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。二 日常运营费用第七条 招待费用审批制度招待费用指接待用餐、赠送礼
5、品、交际应酬所发生的各项费用。为了公司业务开展顺利，各部门在预算范围内可根据具体情况安排接待用餐或赠送礼品。所有招待及赠送礼品必须事先上报总经理批准，并计入相关部门负责人的招待费用统计。礼品发票必须附礼品清单,礼品接收人（特殊情况可以不填写，但需总经理审批知晓签字）。每月累计报销的招待费，要在其发票的背面注明：所招待部门、招待的原因及金额等，没有注明的不予报销。每次招待用餐的标准，必须经总经理书面批准；若情况特殊可以先电话请示，二天之内将书面文件补充上交。逾期不补不予报销相关招待费。招待费的报销期限范围为上月1日至上月末。 第八条 差旅费报销制度 差旅费指因公外出办事所发生的机票、车船费、住宿
6、费等。差旅费报销必须填制“差旅费报销单”，外出人员每月填制“工作线路及费用明细表”（以下简称“工作线路表”）交财务，用于报销时作核实用，并作为人事考勤记录，报销单据与“工作线路表”不符的费用不予报销，且不允许同一日费用分次报销。 （1）市内交通费的报销原则市内外出办事应乘坐公共汽车，写明工作线路及时间，车票后注明车次及起始地点、乘车时间，如有特殊情况发生出租车费，报销时需在车票后注明事由、起止地点和日期，并有上一级经理签名确认。每月填列“费用报销单”,按下列限额标准报销。限额标准：职位限额（元/月）备注总经理500限额内按实报销COO400限额内按实报销部长300限额内按实报销经理200限额内
7、按实报销其他人员100限额内按实报销（2）外地出差差旅费报销原则出差时，应先做好相关行程路线安排，并填写出差申请单及费用预算向总经理申请，确认后人事备案，出差归来报销时，必须有出差申请单附在差旅费报销单后面方能报销。车费报销：省内出差只报销省内长途客运车票，如乘坐火车者，只报销火车硬坐车票；省外出差只报销火车、动车或汽车车票。因各种原因确实需要乘坐飞机的或火车软卧，需事先报总经理批准签字。住宿费报销：必须凭住宿发票报销，并注明住宿起止日期、天数、人数、单价（如发票上无此项目，应在发票背面注明），否则不予报销。住宿限额：总经理 300元/天，COO 250元/天，部长 200元/天，其他人员 1
8、80元/天。如需超过7天在外出差，应尽量控制住宿费用，以包月的形式住宿，并将包月费用控制在1600元/月以内；各人员（同一性别）如在同一地点出差，必须两人一间房间，且报销时须在发票背面注明同住人姓名，否则不予报销。餐补：餐费以补贴形式发放。补贴标准为：总经理 80元/天，其他人员60元/天。招待费餐费按招待费审批制度执行。（3）差旅费报销的其他规定出差期间与业务无关的支出不予报销。如个人亲朋宴请，娱乐送礼，桑拿按摩，游览观光，洗衣购物等。出差期间发生的复印打字邮费等零星费用作为办公费用凭发票报销。（4）活动经费报销规定各部门每月活动经费按50/人元计算，当月只能报销一次，总计金额不得超过该部门
9、活动经费总和，不得单独报销活动经费。第九条 办公费报销制度办公费指日常办公耗用的电脑耗材（如打印纸、传真纸、墨盒、硒鼓、磁盘等）、办公文具（如笔、计算器、文件夹、便笺等）、邮寄费、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费。办公用品的购买由专职的行政人员负责，并经行政部长批准后在指定的商店购买，如有变更，必须通知财务部备案。办公用品采购必须附采购物品清单。办公用品实行领用限额制，具体由行政部规定执行。第十条 电话费的报销制度 移动电话费的报销按电信部门出具的发票，根据报销月份所发生的实际话费报销。移动电话费的报销必须按月执行，不能跨月。电话费的报销限额如下（兼任情况以岗位最高限额为准）：
10、岗位限额（元/月）总经理350营销中心COO300公务中心COO 300市场策划部长250销售管理部长250招商部长300物流管理部长200财务部长100其他人员以话费包月形式补贴第三章 营销费用第十一条 营销费用指分为电子商务平台推广费用及赠品采购、宣传单采购定制等。（1）电子商务平台推广费用，在促销期内使用，促销结束时核销。（2）所有营销费用支出前须做费用预算报营销总心COO或部长批准，金额超过1000元时报总经理审批。（3）营销费用报销必须附费用预算活动总结并对明细费用进行分项编制费用报销汇总表。赠品及宣传品费用报销必须附采购单、发票和入库单。 大额赠品采购实行填写借款申请单，活动结束后
11、报销抵销的流程。第四章 处罚条例第十二条 违反报销制度处罚条例为了很好的贯彻报销制度的实施，避免违规现象的出现，使报销人自觉的遵守本制度，特制定本条例。此条例除规定报销人违反报销制度应接受的处罚外，还规定管理者所应承担的责任，处罚规定针对出现的违规现象进行经济处罚和行政处分，即时发生即时处罚。除了违反本制度的票据不予报销外，同时处以相关人员一定的经济处罚，其经济处罚标准以违规票面金额为基数乘以一定比例（报销人承担50%，其直接上级同等比例承担50%），报销人员和各级审批人员按等比例承担责任。第五章 附则第十三条 报销单据的填写与粘贴差旅费报销单：包括机票、车船费、住宿费、杭州市外交通费。需附“
12、出差申请单”及杂支（如订票费、保险费、机场建设费等）的报销填写此单；费用报销单：日常运营费用包括办公费用（如复印费、传真费、快递费等）、招待费（需附“招待申请”），客服晚班人员交通费、杭州区域内交通费，营销推广中的赠品采购费；用款申请单：营销推广费用（需附经批准后的报告复印件、推广预算及），不属于差旅费及日常运营费用等相关费用。借款单：员工借款或者采购大额赠品的借款、售后等备用金申请。第十四条 如发生本制度中未列明的费用，各部门可根据实际需要以书面形式上报总经理审批后方可执行。第十五条 本制度所发生的费用限额必须当月使用，不能累计。费用必须当月报销（以开票日期为准），不得跨月。 第十六条 本制度由财务部执行并解释，并于*年*月*日起正式执行。
