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1、OCO浅0深浅深集团审计人员绩效考核制度誤签核栏位起草人总监审核总裁核准起草日期审核日期核准日期修订记录版本发行 日期修订事项修订 页次修订人核准人备注说明:浅深集团文件编号审计人员绩效考核制度版 本A更改次数0页 次1/31.目的为评估及量化审计人员工作成果及贡献度，提升审计人员工作能力、绩效及积极性，从 而提升审计组织工作能效，特制定本制度。2. 适用范围审计管理中心所有审计人员3. 权责单位3.1审计总监：根据相关审计成果评定审计各组组长绩效；3.2审计部长：根据本部审计人员工作表现及成果评订绩效；3.3审计专员：根据自身及成果制作并提交绩效资料之部长；4. 定义本部门绩效考核旨在运用相
2、关标准和指标，以一年为周期对审计人员过去一年内工作 所取得之业绩进行评估，运用此评估结果对员工未来之工作方向、重心进行调整及正 面引导，并作为审计人员薪资、职位调整之重要参数。5. 内容5.1绩效组成要素5.1.1审计数量；5.1.1.1年度内完成审计项目总数，此数量以审计之控制点数量为参照，数 据来源于审计底稿“审计重点”栏位项目数；5112审计底稿中“审计重点”对应之审计发现及说明均需有附件支持， 以确保审计人员确有对审计重点进行关注；5.1.2审计质量5.1.2.1审计质量量化参数由审计发现对应之风险因子及异常比例确定； 5.1.2.2审计发现对应之风险因子分数分别为1，2, 3分，对应
3、严重度为轻 微，一般，严重，具体参见风险因子说明表；5.1.2.3审计发现对应之异常比例对应分数为1，2, 3分，对应异常比例为 W5%，5%V%W15%,15%，具体参见风险因子说明表；5.1.2.4审计质量采用量化公式为：风险因子X异常比例，对应分数最低为 1分，最高为9分。5.1.3审计效率浅深集团文件编号审计人员绩效考核制度版 本A更改次数0页 次2/35.1.3.1审计效率根据年度计划确定，如在计划时间内完成则效率为100%, 逾期未计划完成，量化效率为：（计划天数-未完成项对应计划天 数）十计划天数；5.1.3.2临时安排事项不纳入效率计算，即：临时安排事项耗用天数不计入 逾期天数
4、；5.1.4审计效益5.1.4.1审计效益以金额体现，摘自报告中金额量化部分数据，包括但不限 于：挽回之损失、节约之金额、扣回之款项、增加营业额、降低成 本等；5.1.4.2审计发现之对策可长期为公司带来效益或降低成本，以年为时间单 位计算效益；5.1.5建议效果5.1.5.1审计复核确认建议实施及改善状况，未改善、改善未完成、改善未 达效果则不纳入评分，量化为：实施之建议对策十总建议数；5.1.5.2数据采用审计底稿“改善对策”数量及“是否改善”中“是”数量; 5.1.6审计项覆盖率5.1.6.1审计人员进行前拟写审计底稿“审计项目”及“目标与审计重点栏 位”，后由组长进行确认，对不完善或遗
5、漏点进行补充，以不同颜 色标记补充项；5.1.6.2审计项覆盖率以“审计重点”为参照，具体量化公式为：审计人员 拟写之审计重点一（审计人员拟写+组长补充数）；5.1.7审计人员自评5.1.7.1审计人员自我评价本年度之工作表现、工作态度、工作贡献、自身 提升状况予以自评；5172审计人员简要罗列本年度工作成绩及作简要陈述，以PPT格式汇总 呈现；5.1.8直属主管评分5.1.8.1直属主管根据本年度下属表现予以评分，评分主要侧重工作态度、 审计能力提升度、安排事项完成满意度等，此部分不作细分量化；5.1.8.2直属主管于绩效考核表简要评价被评定人本年度表现状况；浅深集团文件编号审计人员绩效考核
6、制度版 本A更改次数0页 次3/35.2要素比例及评分细则5.2.1审计数量、审计质量、审计效益三项采用贡献度最高人员为满分，其他人员 量化公式为：自身贡献度*最高贡献度之比例为量化数据。如：2013年度审 计专员A审计数量为最高（200项），审计人员B审计数量为100项目则 审计人员B之量化数据为100200=50%；522评分细分审计专员及审计部长：5.2.2.1审计专员绩效分数采用百分制，每位专员最高得分为100分，由工 作表现考核、审计人员自评、直属主管考核三部分组成，要素分 配及计算公式如下表：绩效 要素分数 分配计算公式审计数量10（被评人审计数量三第一名之审计数量）X10审计质量
7、25（被评人审计质量三第一名之审计质量）X25审计效率10（计划天数-未完成项对应计划天数）三计划天数X 10审计效益20（被评人审计效益三第一名之审计数量）X20建议效果15实施之建议对策三总建议数X15审计覆盖率8（被评人拟写审计重点三（被评人拟写+主管补充）X8审计员自评5对自我进行评价并给出合理分值，最高5分主管评分7对下属进行可观评价并给出合理分值，最高7分total100最高分为100分，不因特殊表现等额外加分5222审计主管得分由工作表现考核、团队成员绩效、审计人员自评、 直属主管考核四部分组成，其中下属绩效占20分，其他分数不变， 组成总分120分。523审计绩效评分于每年12月下旬进行，由审计总监指定人员对审计部各人员 得分状况进行统计及计算，完成后由审计人员自评及主管评分。6. 相关文件无7. 附件无8. 相关表单8.1风险因子说明表82绩效考核评定表
