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1、河北经贸大学毕业论文内部控制视角下我国商业银行个人理财业务操作风险防范及对策探析专业名称： 金融学 班 级： 新闻3班 学生姓名： 万丁丁 指导教师： 王小江 完成时间： 2012年5月 摘要随着全球金融行业的不断发展，金融全球化程度持续增强，我国商业银行金融创新热情高涨，同时我国经济持续平稳发展，居民收入不断增加，为消费者提供个性化金融服务的个人理财业务成为当前商业银行金融业务发展的重点。由于金融管理制度上的缺陷，金融市场发达程度和金融法律上的不完善等方面因素的约束，我国商业银行个人理财业务面临着许多风险，而操作风险是商业银行理财业务风险管理的重点。近些年来的重大金融案件为银行造成了巨额损失
2、，影响了社会和谐。而在个人理财的操作风险的防范和控制中，内部控制的作用举足轻重。因此，基于内部控制的视角充分解决我国商业银行个人理财操作风险问题，对我国金融安全和金融体制改革有重要的现实意义。论文主要采用理论联系实际的方法，充分利用国内外相关文献获取相关方面最新的理论，运用比较分析法分析了国内外商业银行个人理财业务操作风险管理的不同和差距，并结合我国实际，运用归纳总结法提出我国商业银行在内部控制视角下个人理财业务操作风险的防范和应采取的对策。论文在分析国内外文献基础上，分析了我国商业银行个人理财业务操作风险的发展现状和特点，同时讨论了内部控制视角下个人理财业务操作风险出现的成因。在此基础上结合
3、我国国情，提出了完善内控体系的建设，加强外部环境的建设等对策，以提高我国商业银行个人理财业务操作风险管理水平。关键词 商业银行；内部控制；个人理财；操作风险；对策 AbstractWith the promotion of the global financial industry,the degree of financial globalization has continued to improve,Chinas commercial banking has great enthusiasm in financial innovation.At the same time,Chinas
4、economic development is sustained and stable,the increase of Chinas income per person,the current commercial banks financial business development focus is to provide consumers with personalized financial services personal financal business.Due to the restrictions such as the financial management sys
5、tem,development of financial market and the legal system of the finance,etc,the development of personal financal business will meet a lot of risks,the operational risk is commerical bank financing business risk management of the key.In recent years,major financial cases resulted in huge losses for b
6、anks and affect social harmony.Internal control plays an important role in the prevention and control of personal financial management of operational risk. Therefore, based on the perspective of internal control to solve the full of commercial Banks personal financial management operation risk probl
7、em of our countrys financial security and the reform of the financial system has important practical significance.This paper mainly uses the method of linking theory with practice,make full use of the related documents for relevant aspects of the latest theory,the use of the comparative analysis of
8、the differences and gaps of the personal financal business operational risk management of domestic and foreign commercial banks, and with the reality of our country, summarizes the method using the proposed in commercial Banks internal control, from the perspective of the personal financial manageme
9、nt business operation risk prevention and some countermeasures that should be adopted.Based on analyzing the literature at home and abroad, the paper analyzed the business bank of our country of the personal financial management business operation risk the development situation and characteristics,
10、and then discusses the internal control, from the perspective of the personal financial management business risks appear the causes of the operation. Based on this combined with actual situation in China, and put forward the perfect the internal control system, strengthen external environment constr
11、uction countermeasures, such as, in order to improve our country commercial bank of the personal financial management business operation risk management level.Key words commercial banks；personal financing；internal control；operational risk；countermeasure目录绪论1一、个人理财业务操作风险的一般理论1（一）商业银行个人理财业务概述11.个人理财的概
12、念和目标12.个人理财业务的分类2（二）商业银行操作风险概述2二、我国商业银行个人理财业务操作风险的特征3（一）我国商业银行个人理财业务操作风险现状分析3（二）我国商业银行个人理财业务操作风险特点41.内生性42.人为性43.周期性4（三）操作风险与内部控制之间的关系5三、内部控制视角下的个人理财业务操作风险成因5（一）内部控制文化缺乏认同5（二）内部控制体系不完善6（三）内部审计部门监督作用有待提升6四、内部控制视角下个人理财业务操作风险的防范对策7（一）完善内部控制体系71.营造良好的内控文化氛围72.建立系统的内部控制制度83.完善个人理财业务操作风险的控制措施84.加强内部审计监管95
13、.健全个人理财操作风险内部控制的组织结构96.加强银行内部信息沟通107.建立科学的管理激励制度10（二）加强外部环境建设111.加强金融监管112.完善银行操作风险管理法律法规113.加强信息披露制度建设11结论12参考文献13内部控制视角下我国商业银行个人理财业务操作风险防范及对策探析绪论个人理财业务是我国商业银行的新兴业务领域，近几年发展势头迅猛，逐渐成为银行主流业务之一。作为银行新的利润增长点，个人理财业务的发展对增加银行收入、提高利润率、扩大市场份额等方面都具有重要意义。随着个人理财业务规模的不断增大，商业银行面临的各种风险也逐渐显现。在各种金融业务当中，由于制度漏洞、内部控制机制不
14、健全或是业务欺诈等原因造成的操作风险损失日益增多，这不仅给商业银行带来巨额亏损，也损害了银行的信誉和形象。由于操作风险与内部流程、企业文化、人员因素等这些内部控制关注的领域密切相关，因此，以内部控制视角来研究解决当前我国商业银行个人理财业务的操作风险问题，健全银行理财业务风险管理体系，提高商业银行对个人理财业务风险的管理水平，加强对理财业务的监督管理，是保证商业银行个人理财业务健康发展的基础，对促进个人理财业务有序快速发展具有重大的实际意义。一、个人理财业务操作风险的一般理论（一）商业银行个人理财业务概述1.个人理财的概念和目标根据中国银监会2005年颁布的商业银行个人理财业务管理暂行办法的规
15、定，个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。 中国银监会，商业银行个人理财业务管理暂行办法，2005商业银行个人理财业务是评估客户各方面财务需求的综合过程。它是由专业理财人员在明确个人客户的理财目标的情况下，分析客户的生活、财务现状，从而帮助客户制定出可行的理财方案的一种全方位综合金融服务。 刘晓刚，我国商业银行个人理财业务的风险及对策，产品与科技论坛，2011（8）个人理财业务不局限于提供某种单一的金融产品，而是针对客户的综合需求进行有针对性的金融服务组合创新，帮助客户制定个性化的理财规划，推荐理财需要的金融产品，以实现各户资产的保值增值，是一种全方位、多层次、个性化的服务。个人理财活动在人们的生产生活活动中扮演着重要角色。正确的个人理财可以增加人们的收入实现财富增值，降低不必要支出，提高生活水平，为未来不确定的经济需求提供资金支持。在日常生活中对资金进行适当的打理，能降低生活中危机和风险发生的概率，为个人和家庭提供安全和保护。2.个人理财业务的分类商业银行个人理财业务根据管理运作方式不同，分为理财顾问服务和综合理财服务两种。 中国银监会，商业银行个
