我国商业银行信贷风险管理理论及实证研究

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1、我国商业银行信贷风险管理理论与实证研究 提示： 本文原版含图表 pdf 版全文下载地址附后 （正式会员会看到下载地址） 。这里只复制粘 贴部分内容或目录（下面显示的字数不代表全文字数） , 有任何不清楚的烦请咨询本站客服。国有商业银行面临的一个重要的问题是信贷风险的识别和预测，防范和化解信贷风险已成为 我们火津 rj 建设银行尚待解决的难题。该文首先介绍了银行信贷风险的历史和现实成因、 信贷风险管理的内容和意义 .随后讨论了商业银行信贷风险管理体系的建立, 即信贷风险的分类、识别、评估、预警监测和处理及其相关理论研究 . 信贷风险的分类和识别是进行信贷风险 管理的前提和基础 , 该文依据信贷风

2、险的产生原因对风险进行了五级分类; 应用模糊综合评价等多种技术对信贷风险进行识别 ; 在此基础之上运用人工神经网络技术进行信贷风险的评估 紧接着 , 运用层次分析法、 人工神经网络、 相对有效性评价等理论与方法对商业银行各项风险 指标进行选取，对商业银行风险预测、分析与预警，力求建立一套符合我国商业银行现状、 具有现实意义的商业银行信贷风险预警监测体系。最后，结合天津市建设银行的实际情况，对天津市建设银行的信贷风险管理进行了实证研究 并从宏观和微观角度为天津市建设银行提出了加强银行信贷风险防范的建议和措施。关键词：信贷风险 风险分类 风险识别 风险评估 风险预警第一章导论第一节 银行信贷风险的

3、有关概念一、风险第一，风险足铎脱存在的，所州客脱存在，就是说人们尢法m避它，消除它。可以说社会经济环境同时就是风险环境。第二：，风险是相对变异的，相对不同的主体风险的含义就大有筹异。对外国投资家的风险， 可能对本国企业是毫无意义的。 变异的含义是指风险在 =j 卜同的时间、 空问条件之下内容也 不一致，而且其内涵在不断变化之中。第三，风险是潜在的，尽管风险的存在是客观的、可测量的，但并不等于说风险是现实的。 现存的风险不是风险而是危险。风险仅仅是一种可能，是一种潜在的特征，这才使得风险预 防具有了基础。第四， 风险与收益是一体的、共生的，风险与收益共生是现代风险观念的真谛。二、银行信贷风险 商

4、业银行是以取得利润为目的， 能够办理包括活期存款在内的诸种信贷业务的货币经营企业。由于最初的银行主要是通过吸收短期存款来发展短期商业性贷款，所以人们称之为“商业银 行”。商业银行的资产业务是指银行对其所拥有的、用货币计量的债权，以授予客户信贷形式加以 运用的经营方式。也就是商业银行通过负债业务 （存款等 ）吸收的资金加以运用的业务，它是 商业银行取得经营收入的最主要的途径，资产业务形成银行对客户的债权，主要包括贷款、 有价证券投资、同业资金拆放和存放同业等。贷款也称放款，是银行将货币资金的使用权以 一定条件为前提转让给客户，并约期归还的经营方式。贷款在整个资产业务中所占的比重很 大、风险较高、

5、收益突出，对整个银行的经营有重要的意义。商业银行资产管理是指银行在 各种资产之间合理地分配资金，不断地调整诸如现金、债券、放款、投资等科目占资产总额 的比重。从银行角度来说， 贷款是商业银行业务的核心， 是银行盈利的主要来源。 在本世纪 80 年代以 前，发达国家的商业银行的贷款不仅占商业银行资产的绝大部分比重，而且也创造 r 大部分 经营收入。 80 年代以来，尽管随着许多国家金融管理当局对证券投资业务的放松和金融衍 生工具的不断涌现，证券投资收入和表外业务收入在商业银行总收入中的比重不断扩大，从 总体上来说，贷款在资产总额中的相对比重虽有所 f 降，但从绝对额来看，贷款仍在资产业 务中占据

6、主导地位。尤其是各国商业银行在其本国国内的资产运用中，贷款始终是最重要、最稳定的盈利资产， 而且在拓展其它业务包括存款业务、中间业务、表外业务时，也经常被作为重要手段加以利 用，作用显著。银行信贷风险由十具有损失和收益双重机制的作用，可以寻求金融发展的运 行效率的最优组合，通过金融体制改革以促进经济发展。导致银行信贷资产风险的原因主要有：1信用风险。 信用风险又称违约风险， 主要是指借款人在贷款到期时没有能力向银行偿还本 金或者有意不履行还款义务而给银行造成损失的可能性。信用风险的发生，从直接原因来看 有三种情况：一是借款人在贷款到期前破产倒闭，资产价值不能抵偿债务，致使银行无法收 回本金；二

7、是借款人由于资金紧张不能按期归还银行贷款：三是借款人在贷款到期时，没有 破产倒闭也不是由于资金紧张而是故意不归还贷款。2利率风险。 这是一种因市场利率变化引起资产价值变动或银行业务协定利率跟不上市场利 率变化所带来的风险。当市场利率上升时，银行的证券行市就趋于下跌，银行所持现金的机 会成本就加大，长期贷款原订利率相对较低而蒙受损失，同时存款资金也可能开始流失。反 之，如果市场利率下降， 银行资金成本也就加大， 贷款利率也因相对较高而致资金需求不旺。 当然这种因银行利率调整跟不上市场利率变化所造成的损失只是一种可能性，只会在银行经 营管理不当时发生。3市场风险。 市场风险是指由于经济形势的变化和

8、金融市场资金供求关系的变化导致金融产 品价格波动所带来的风险。 例如，银行为获得更大的利润， 以较商的成本吸收了大量的资金， 作为发放贷款的资金来源加以运用，但由于种种原因，贷款需求下降，或找不到合适的贷款 对象，这时大量的利息支出就会给银行带来风险，另外放款的市场风险也来自银行自身的放 款规模。在贷款需求上升的条件下，银行出于盈利动机，盲目扩大贷款规模，以期通过扩大 流动性负债来保证存款的提取，但如果中央银行采取紧缩性政策或其他原因造成金融市场资 金供给减少，银行不能以适当的利率水平取得资金保证其流动性的需要时，也会给银行带来 损失的风险。4通货风险。 这是因通货膨胀、 物价 j 二升引起货

9、币贬值而带来的风险， 银行作为债权人和 债务人的统一，一般情况下这种风险会自动抵消，但对于贷差较大的银行来说，本金贬值的 损失是不应忽视的。5内部管理风险。我国银行信贷风险加剧的成因造成目前我国银行逾期贷款居高不下， 银行不良债权急剧上升， 信贷风险加剧的原因是非常复杂的，大致可以分为外部原因和内部原因两个方面。（ 一 ） 外部原因1管理体制未理顺， “统管”变成“统包” ，企业成为银行资金的无底洞。 2企业经营效益差，经营者信用观念扭曲。3行政干预过多，银行经营自主权难于落实。4 .法制不健全，些地方政府和企业法制观念淡薄。5国际金融环境影响。（ 二 ） 内部原因 银企改革不同步，银行改革滞

10、后加大信贷风险。我国商业银行信贷风险管理理论与实证研究2. 经营意识和风险观念淡薄。3. 贷款项日评估流于形式。4. 贷款风险责任不明。5. 银行制度 fi 健全或执行 fi 力。6. f 占贷人员素质低及贷款决策失误 0l 起信贷风险。第三节信贷风险管理的意义A : u1前，iii仃商qk银行在1计划经济体制转为ij场经济体 制的过程 t ，期 l 慢信贷钳胛具有重要意义，具体表现托：一、有利于提高贷款质量，减少坏帐损失，即确保贷款质量 发达国家的商业银行对于信贷分析和贷款审查都非常重视，因为它们直接关系到贷款能否按 时收回。而我国银行过去对于信贷分析大多流于形式，信贷分析方法定性分析多，定

11、量分析 少:贷款审查受政府干预及其它诸多因素的干扰颇多，贷款审贷不分或审贷表面脱钩、实际 相互影响的现象普遍存在。这些问题的产生既有国家政策及经济体制的因素影响，也有银行 内部经营管理体制，包括信贷管理体制方面的因素。其结果，是银行信贷质量总体欠佳，逾 期贷款和呆滞贷款金颇巨大。目前，我国四大商业银行 （ 工商银行、中国银行、建设银行、农 业银行 ） 发放的贷款中约有 15的贷款是呆帐或近似呆帐。通过加强信贷管理，可以规范贷款各环节的运作程序，借鉴发达国家商业银行的经验。运用 科学的分析方法， 切实做好贷款前的信贷分析； 尽可能排除一切干扰， 严格把好贷款审查关； 针对贷款存在的风险。采取有效

12、的防范措施。这样，就能够切实提高信贷质量，减少呆帐损 失。、有利 人的行业总体趋势信息:（6） 信函: 包括与其他银行往来咨询的信函、 与借款人其他债权人的往来信函。 我国商业银行 信贷风险管理理论与实证研究 2.信贷状况报告表我们采用信贷状况报告表的形式礼喋 承 l 浓缩检查发现和分析的各种信息，将信贷档案中的重要信息与分析、数据、比率以及符 种十h关的资料分别记录化这张信贷状况报告表j :。笫:步，印杏贷款的基本情况。检金人员祀二r解r银行的贷款档案以及信贷状况报告表的结构以Ai，接卜来要做的是对贷款进行分类 r 。阿先要考察贷款的攮本情况， 这一步骤要求检台人员， 解贷款的订的、 贷款实

13、际 l :足如何使川的、贷款含同的最幸 jj 偿还的米源以及现在的偿还来源等 nd 题。 1.贷款的丌的贷款合同上最初的刚途 !j 贷款实际 jh 途是否一致，是判断贷款 j 卜常 1j 否 的最基本标志，因为贷款一旦被挪用就意味着将产生更大的风险。我们一般通过资产转换周 期与资金需求分析来识别贷款用途和还款来源。2还款来源贷款时合同约定的还款来源是什么?目前偿还贷款的资金来源是什么 ?通过阅读信贷档案我们就会对这两个问题有一个回答。3资产转换周期资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。有些贷款逾期，就是因为贷款合同期限比资产转换周期短： 其次，资

14、产转换周期的内容为贷款目的和还款来源提供非常有用的信息。因此，一家管理有 方的银行在审批贷款的过程中往往非常重视对贷款投放的资产转换周期的研究。我们在信贷 资产质量专项稽查中，也应对资产转换周期以及被查行在贷款审批中是否重视资产转换周期 给予关注。4还款记录还款记录贷款风险分类的确定具有特殊作用。一方面， 还款记录直截了当地告诉我们贷款是否正常还本付息，还是发生过严重拖欠或被部分注销；贷款是否经历过重组；本 息逾期的时间；是否已挂帐停息；以及应收未收利息累计额：这些基本信息能够帮助我们在 一开始就很容易地判断这笔贷款是否有分类的必要。另一方面，还款记录还是判断借款人还款意愿的重要依据。之所以这

15、样说，是因为一个人的 意愿往往不可以直接观察，而只能从历史记录的事实判断。第三步，确定还款可能性。 在评估贷款归还的可能性时应考虑的主要因素按性质大体可归纳为财务、非财务、现金流量 与信用支持四个方面。按还款来源则又可归纳为第一还款来源和第 。：还款来源，而这两种 划分方法之间又有交叉与重复。1财务分析在贷款的分类中， 借款人的经营状况是影响其偿还可能性的根本阏素， 其财务状 况的好坏是评估偿债能力的关键。在具体的财务分析中：(1) 评估借款人的经营活动的情况。(2) 通过各种财务指标来反映和分析借款人的偿债能力。 衡最借款人短期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率、现金比率。 衡量借款人长

16、期偿债能力时， 扛要考虑以卜儿个指标：资产负债率、产权比率。一 12 我国商业银行信贷风险管理理论与实证研究由于借款人的偿债能力并不是孤立的资本 结构和现金流量等因素密切相火它和借款人的赢利能力、资产运用能力、吲此在贷款分类小 应综合进行考虑。2现金流量货款风险分类 li 要考察的足贷款的内在风险程度，即借款人的偿还贷款的可能性， i 町后前义 j 要取决于借款人的还款能力。还款能力的1；要指标是借款人的现金流殴是否充足。冈此河先要根据借款人的即期现金流最，二 j-5 问期要偿还的对外债务进行比较，看肖期的现金流最是否足以偿还到期的债务。3 伴估抵押龃和担保 n：对借款人的现金流毓和财务分析之后，我们对借款人的第一还款来 源和还款能jj订j，清楚的认识。