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1、2023年酒店财务部管理制度(6篇) 书目 第1篇酒店财务部管理实务规程 第2篇酒店财务部管理看法 第3篇酒店财务部管理制度 第4篇某酒店财务部电脑房管理操作程序 第5篇某酒店财务部管理实务 第6篇湾丽酒店财务部管理实务 酒店财务部管理实务规程 财务部管理实务 第一章 第一条 为了加强财务管理,规范财务行为与财务活动,依据国家有关财经制度,结合酒店实际状况,特定本条例。 其次条 酒店财务管理遵循统一领导、分级授权管理原则。 第三条 酒店财务管理的根本目标是实现利润最大化,确保资产保值与增值。 第四条 酒店设立财务机构,建立健全内部财务管理制度,做好财务管理工作,真实反映企业财务状况,依法上缴各
2、项税、费,爱护全部者权益不受侵扰。 第五条 酒店应推行全面预算管理制度。 第六条 本条例仅包括会计人员、固定资产及其折扣、成本核算与费用方面的规定。 其次章 财务部机构与会计人员管理 第七条 本条例所称的是酒店财务部工作的财 酒店财务部管理看法 酒店财务部管理参考看法 1、建议探讨“管理公司中心选购与酒店自己选购”怎样协作一套方案。 2、建议制定一套酒店仓库管理核查制度,管理公司不定期抽查执行状况。 3、建议财务部要抓“废品再生财”管理,为酒店增加营业收入。 4、建议财务部制定保密措施,防止财务资料外传。 5、建议财务部对收银员进行不定期抽检,看是否钱账相符,有无套外行为。 6、建议定期对财务
3、人员进行职业遵法教化和业务技能培训,编排每年考核安排。 7、建议制定措施,防止私人乱用财务部电脑,防止私人电脑软件传染病毒。 8、建议制定措施,防止财务人员相互盗用密码。 9、建议探讨全酒店财务之稽核工作,制定一套行之有效的稽核工作安排。 10、建议制定“现金选购”限制方案,要求做到“低成本选购而不损失现金。” 11、建议定期进行财务技能竞赛,挖掘和树立财务部优质服务的典型。 12、建议和坚持执行财务审批检查制度,限制各部门费用开支,把好节流关。 13、建议财务部加强与当地税务部门的关系,争取当地税府对酒店支持。 14、建议每年第四季度,财务部依据管理公司指示的各种营业指标,和本酒店年度营业数
4、据编写明年度的财务预算报表。 酒店财务部管理制度 酒店财务部管理制度(九) 为加强酒店管理,规范酒店财务行为,提高经济效益,依据企业财务通则制定本制度: 一、货币管理制度 1.酒店的货币资金包括现金、银行存款和信用证存款,银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、外埠存款等其他货币资金; 2.酒店对外付款一般采纳转帐结算方式,如采纳现金结算,应符合现金管理暂行条例及其实施细则规定; 3.酒店管理当局,必需建立健全内部牵制、限制制度; 1)现金内部限制,实行分工负责制,相互牵制,实行钱帐分别,现金收支出纳,会计核算凭证,通过会计相互监督; 2)空白银行凭证和预留印鉴要分开保管,不得一个人兼任;
5、4.建立健全严格的开支审核、审批制度: 1)在规定范围内运用现金(现金限额待定),全部超限额的支出,必需以支票或其它转帐结算方式进行结算,特别状况,须总经理亲笔签字批准,方可付现; 2)全部开支必需经过授权审核人审批,报送总经理批准,实行一支笔的审批制度; 5.出纳应依据酒店制定的付款和费用核销的有关规定,仔细审核每笔业务,是否办理了相应的审批手续,不符合规定的应退回;如出纳凭不符合手续的凭证付款的,由出纳负责追回,造成损失的应予赔偿; 6.出纳收取各营业点的现金,必需于当日16:00时前全部存入银行不得坐支现金和挪用现金,违者按偷窃论处; 7.出纳保险柜内,不得存放个人财物,一经发觉,全部没
6、收; 8.周转金是酒店财务部借支给酒店各营业点收款岗的专项款项,只可用于收钱找零,支付客人预收款,外币兑换等用途,不得擅自挪用和转借他任; 9.各营业点收银员在收取钱,物品等需在帐单,报表上加盖私章,以示责任; 10.出纳报帐完毕后,须在原始单据上加盖核销印章或现金付讫,转帐付讫印章,以示原始单据已报销; 11.收银员,出纳员在操作运作中,收取的假币及现金的短款由责任人自行全额赔付,遵循长缴短赔的原则; 12.核定库存现金,收银员周转金限额(收银周转金,实行三班交接),库存现金,周转金最高限额,一般只保留3000元(待定),严禁用不符合财务制度的凭证顶替库存现金,周转金; 13.严格执行各营业
7、点收银员,周转金每班交接制度,仔细记录好每班交接状况,严格登记; 14.酒店销售商品,供应劳务和往来结算而收到的款项,应刚好入帐管理和核算,任何人不得拖延,禁止保留帐外公款,公款私存,严禁白条抵库; 15.实行对库存现金、周转金和银行存款常常性的检查和突击性抽查制度(每星期至少检查一次),并做好记录,杜绝弊端发生; 16.会计人员、收银员如因工作调整或不需周转金,必需办理相关的交接及退款手续,交接时,应有监交人在场的状况下进行,由移交人编写移交清单,经接交人核对后,必需由移交人、接交人、监交人三方签字,一式三份; 17.严禁将客人赐予的小费私人占有,若客人赐予小费,应将小费投入小费箱中; 18
8、.严禁选购物品及办理其它业务索要回扣(包括礼品),若供应商、客户执意要赐予回扣(包括礼品),应如数交公;若私自占有,按贪污论处; 19.严禁私卖不属于酒店的商品及物品、物料,一经发觉有此状况,追究当事人及部门经理的责任,并按所持商品或物品物料价格的十倍罚款; 二.外汇管理制度 1.外汇的收入支出必需按国家外汇管理局的外汇管理条例执行,严格收支管理工作。 2.每天营业收入中的外币,收银员必需具体记录在营业收入报表中,连同收费单证一并缴交出纳进帐。 3.营业收入中的外汇转帐凭证,在收到凭证的每二天即托付银行转帐。 4.外汇现金必需当天送存银行,一切营业收入的外汇现金,不得坐支,外汇的收支必需通过银
9、行办理。 5.来宾交外币结帐,一律按当天中国银行兑换现钞的汇率折算人民币,不得擅自更汇率的比值,也不得取整舍零作汇率折算人民币,必需依据当日外汇牌价兑换。 6.严禁套取外币,也不得违章代办兑换手续,严禁利用职务之便,私自兑换外币。 三.借支款项规定 1.借款包括选购借款、工程借款及业务借款; 2.酒店各部门凡因零星选购、修理,因公出差等需用款项(包括现金、支票),由用款人填制借支单,具体说明用途及需借款金额,经部门经理审批,并按借款审批权限,逐级送审; 3.按规定程序办理借款,原借款单一律存放在财务,会计凭单入帐,借款人须在借款事由完成三天内或一周内(待定),办理报销冲抵手续,还款或报销抵帐时
10、,财务将借款单返还借款人,逾期未办理的,在本人当月工资中扣除,直到扣完为止; 4.借款人第一次借款尚未报销,原则上不予办理再借; 5.一律不准私人借用公款; 6.超越审批权限的借款,出纳有权拒付,倘如出现越权的借款,出纳要担当全部责任; 四、发票管理规定 为了加强发票的管理,杜绝违规现象的发生,平安保管和正确运用发票,制定如下规定: 发票的运用 1.各经营部门只要经济活动已经发生,收银员已经收取款项,才能供应税务发票,没有发生经营活动,原则上不能对外供应发票; 2.对于发生经营活动要求多开发票,收银员应先请示部门经理,同意后方可办理,并规定如下: a)房务部:住宿客人要求多开发票,原则上不多开
11、,特别状况(金额较小不超过1000元),由部门经理签字,按10%代扣税金; b)餐饮部:客人消费结帐要求多要定额发票,原则上不能供应,但金额较小(不超过500元),由部门经理签字,并按10%代扣税金; c)没有消费,客人要求虚开不应赐予,特别状况须总经理签字批准,并到财务部办理; 发票的领用 1.发票内部领用由收银领班统一领用保管,营业点收银员到收银领班处领用和注销; 2.收银领班依据所需发票的领用数额,到财务部核单员处领取和注销; 发票的保管 1.发票存根联由收银领班集中统一交由财务部核单员; 2.不能缺页; 3.开票错误必需连同存根联一起,三联同时作废,并注明填错作废; 4.不得拆本运用发
12、票; 五、收银业务周转金管理规定 1.收银业务周转金的发放:财务部经理依据业务须要拟定收银业务周转金数额(),经总经理审批后,由财务部发放,并挂前厅收银处往来; 2.收银业务周转金的运用:收银业务周转金是酒店财务部借支给酒店各营业点收款岗的专项款项,只可用于收款找零、支付预收款、外币兑换等用途,不得擅自挪用,如有紧急状况需用于其他用途,须经财务部经理、总经理审批; 3.收银业务周转金的内部限制:由财务部和各运用部门共同限制; a)各营业点收款岗的业务周转金,日常管理由各运用部门收款员负责,并报财务部备案; b)各收银点收银员需建立业务周转金每班交接制度,设立交接登记簿,记录每班交接状况; c)
13、各部门指定专人须定期检查核对本营业点业务周转金,每星期至少检查一次,并做好检查记录; d)财务部指定专人负责检查各营业点周转金,可采纳定期或不定期的方式检查,每月至少检查四次,月末须将检查状况向财务部经理汇报; 4.业务备用金的交回: a)如因业务量削减而削减的周转金,须经财务部经理核准后,应马上通知各收银点将多余的款项刚好交回财务部; b)如因业务调整或不需周转金,收银员应刚好办理相关的交接手续(需2名监交人在场); 六、收银管理规定 1.严格遵守酒店的规章制度和员工手册; 2.严格遵守酒店的财务管理制度及货币资金管理制度; 3.严格按规定的收银、投币程序进行操作; 4.严格遵守保险室的管理
14、规定; 5.严格按规定发放钥匙,并作好相应的记录; 6.严禁私自兑换外币,不得挪用周转金或将周转金借给他人; 7.快速、精确地为客人供应结帐服务; 8.仔细做好每一班的交接记录,并做好相关的信息传递; 9.严格按实际消费开具发票,不得多开、虚开发票,不得将空白发票联撕给客人; 10.负责填制有关报表,整理营业单据,以便稽核; 11.对于超出自身职权的事情,应刚好向主管汇报,不得擅自处理; 12.对本班未能完成的工作应清晰地交于下一 班完成; 13.未经许可,不得私自换班、改班; 14.对假币及现金短款,由责任人自行全额赔付,遵循长缴短赔的原则,不得长吞短缺; 15.严格按规定运用公共设备设施,按正常程序操作电脑,主动参与培训,提高自身素养及专业技能; 16.未经许可,不得
