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4、1.3审核依据1.4审核组说明1.5审核周期1.6审核程序1.7审核内容二、 审核过程2.1审核项目总表2.2审核依据明细表2.3审核过程汇总三、 审核报告3.1审核概况3.2审核数据分析3.3审核结果及建议3.4其他说明一、 整合计划1.1整合目的整合电池事业部备品备件仓库管理流程，发现目前管理流程中不完善的地方，查漏补缺。1.2整合范围电池事业部备品备件仓库管理覆盖的所有业务流程1.3整合依据公司程序文件、作业指导书及相关支持性文件（相关法律、法规和标准）。1.4整合组尘缘组长：冯志刚成员：皋学春、范永光。1.5 审核周期 2011年05月12日到05月31日1.6审核程序1.6.1首次会
5、议时间：2011.04.29 上午9时地点：电池片事业部仓库办公室。审核组宣布审核目的、范围、依据、方法、程序、日程安排及有关事项。审核组成员及相关部门负责人参加。1.6.2现场审核时间：2011.04.292011.05.04审核组对电池片事业部仓库管理流程进行审核。审核组采取听、问、查、看的方法，听取部门运行情况汇报，现场提问，查文件、查现场、查记录，看过程、看方法、看控制、看结果。1.6.3末次会议时间：2011.05.09 上午10时地点：二楼大会议室。审核组组长主持召开末次会议，进行评审总结，并将审核“不合格项报告”移交精艺办公室，进行后继改善工作。公司管理层，审核组成员及相关部门负
6、责人参加。相关人员做好会议记录。1.6.4审核报告时间：2011.05.10 下午15时审核组组长给出最终审核报告，呈报各级管理者，本次审核工作结束。1.7审核内容7.1审核范围主要包括：直接生产物料；间接物料；备品配件；收、发、存流程；运输（配送）流程；报废、回收流程。7.2审核内容主要包括：管理文件；程序文件；各类记录；工作流程；现场环境；检验报告。二、 审核过程2.1审核项目总表内部审核项目总表受审核部门电池片事业部仓库审核编号DC/CKNS01审核组成员冯志刚、皋学春、范永光审核时间2011.04.28-2011.05.08序审核项目审核依据备注1文件控制文件和资料管理制度2记录控制仓
7、库管理制度、文件和资料管理制度3管理文件公司体系文件、仓库管理制度4质量目标公司体系文件、考核文件5职责和权限仓库组织架构、岗位职责、作业指导书6环境要求环境因素识别与评价程序、仓库安全管理规定7技能要求仓库岗位职责、作业指导书8出库控制物料领用流程、成品出货流程、货物出门控制程序9入库控制外购入库流程、成品入库流程、物料退库流程、退货处理流程10储存控制仓库安全管理制度、温湿度控制程序、产品防护标识和可追溯性程序、先进先出控制程序、物料摆放控制程序、6S管理11检验控制物料入库检验流程、成品出货检验流程12化学品控制化学品安全管理规定、化学品存储管理规定、易制毒化学品管理规定、化学品泄漏处理
8、程序13备品备件控制备品备件控制程序、物料试样管理规定14不合格品控制不合格品控制程序、废弃物处理流程15呆滞品控制呆滞品控制程序、废弃物处理流程16回收品控制废弃物处理流程17退货品控制退货产品处理流程18物流控制物流运输管理制度、产品包装标识程序、物料搬运控制流程、危险品运输管理规定19盘点控制盘点管理制度、仓库自检控制程序20持续改进控制仓库自检控制程序、异常状况处理流程、流程改进、改善控制程序2.2审核依据明细表（一）内部审核依据汇总表（一）受审核部门电池片事业部仓库审核编号DC/CKNS01审核组成员冯志刚、皋学春、范永光审核时间2011.04.28-2011.05.08序审核依据备
9、注1文件和资料管理制度2仓库管理制度3公司体系文件4公司绩效考核文件5仓库组织架构6仓库岗位职责7仓库作业指导书8环境因素识别与评价程序9仓库安全管理规定10物料领用流程11成品出货流程12货物出门控制程序13外购入库流程14成品入库流程15物料退库流程16退货处理流程17仓库安全库存管理制度18温湿度控制程序19产品防护标识和可追溯性程序20先进先出控制程序21物料摆放控制程序22物料入库检验流程23成品出货检验流程24化学品安全管理规定25化学品存储管理规定2.2审核依据明细表（二）内部审核依据汇总表（二）受审核部门电池片事业部仓库审核编号DC/CKNS01审核组成员冯志刚、皋学春、范永光
10、审核时间2011.04.28-2011.05.08序审核依据备注26易制毒化学品管理规定27化学品泄漏处理程序28备品备件控制程序29物料试样管理规定30不合格品控制程序31废弃物处理流程32废弃物外卖流程33呆滞品控制程序34退货产品处理流程35物流运输管理制度36产品包装标识程序37物料搬运控制流程38危险品运输管理规定39盘点管理制度40仓库自检控制程序41异常状况处理流程42作业流程改进、改善控制程序43作业现场6S管理规定444546474849502.3审核过程汇总表（一）2009年第一季度内部审计工作报告董事会审计委员会：根据年度审计计划安排，内审部于2009年2月1号至3月31
11、日对公司存货管理进行了审计。 一、审计概况审计依据：财政部会计法、内部会计控制规范等有关规定。审计项目：存货管理审计。审计范围：仓储管理的制度完备性和严密性；原材料入库、在产品和原材料的出库、在产品和产成品的入库、产成品出库的合规性和准确性；货品账目和盘点；残次冷背存货的管理情况；存货保安情况。审查程序和方法：（1）检查仓储管理的相关制度文档。（2）抽查原材料、在产品和产成品的出入库记录。（3）访谈仓储管理相关人员，了解内控制度严密性和相关制度的执行情况。（4）会同仓储主管人员、财务人员盘点存货库存。（5）实地考察和访谈相结合，检查存货保安情况。二、审计评论经过审计，我们有如下结论：可以看出，
12、我单位在存货管理方面具有以下特点：一是制度建设比较健全。对照财务部下发的内部会计控制规范，我单位的存货管理制度的建设具有很强的实用性和科学性。二是内部控制系统比较完整。对仓储管理人员的配备比较科学合理，不相容岗位的仓储人员实现了分离。审计中发现了一些问题，但这些问题极少是因为仓储管理制度没有涵盖，原因如下：一是实际工作中不可避免会出现的偏差；二是部分仓储管理人员对制度的执行还存在不到位的现象，出现的问题只要认真对待是完全可以避免的。在现场审计过程中大多数问题已与相关人员进行了沟通，并提出了整改建议，公司生产部领导及生产部仓库管理组上下高度重视，这些问题正在积极整改过程中。三、审计结果及建议1、审计结果：（1）实际材料出库过程中，存在部分仓库管理员在未履行全部手续后就出库的情况，尽管事后进行了补记录。（2）2009年1月17日，半成品仓BOS-330主板出库记录和车间领用记录不符，出库记录少了5
