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1、第一章 货币与信用1、货币起源：（一）古代的货币起源说：管子“先王制币说”，司马迁：货币产生于交换的发展中（二）马克思的货币起源说（19世纪40年代）：货币产生的基础：社会分工、私有制直 接的物物交换发展为通过媒介的间接交换（一般等价物）2、货币职能：价值尺度（定价、足值、观念货币、最基本只职能）、流通手段（媒介、可足值可 不足值、最基本职能）、贮藏手段（现实、足值）、支付手段（赊买赊卖）、世界货币 信用活动中货币发挥的是支付手段。3、货币制度的演变：银本位制（20世纪初放弃）f金银复本位制（平行本位制、双本位制、跛 行本位制）f金本位制（1914年崩溃/金币本位制、金块本位制、金汇兑本位制）
2、f信用本位制4、5、6、7、纸币的出现是货币发展史上第一次标志性的变革，第二次是电子货币的出现。 信用产生的前提条件：私有制的出现信用关系产生的三要素：债权债务双方一定的时间间隔信用工具商业信用：指企业之间相互提供的、与商品交易直接相联系的信用形式。（自然基础社会 化大生产） 银行信用：银行或其他金融机构通过货币形式，以存放款、贴现等多种业务形式与国民经济各部 门所进行的借贷行为。国家信用：国家及其附属机构作为债务人或债权人，依据信用原则向社会公众和国外政府举债或 向债务国放债的一种形式。消费信用：企业或金融机构向消费者提供的，用以满足其消费需求的一种信用形式。 国际信用：国与国之间的企业、经
3、济组织、金融机构及国际经济组织相互提供的与国际贸易密切 联系的信用形式。（出口信贷、国际银行信贷、国际市场信贷、国际租赁、补偿交易、国际金融 机构贷款）第二章 利息与利息率8、马克思的利息本质观：利息的实质是利润的一部分，是剩余价值的特殊化形式。9、*利息的计算：（一）单利法（短期信贷）S = P(1 + r * n)二）复利法I = P *(1+ r )n -1S = P *(1+ r )n三）连续复利法10、终值与现值的计算 P3411、两个有广泛用途的算式（零存整取/整存零取）P3612、利息：债权人的报酬，债务人的成本利息率：在一定时期内，利息量与借贷资本量的比率 市场利率：随市场规律
4、而自由变动的利率。 官定利率（为主）：由政府金融管理部门或中央银行确定的利率。 公定利率：由非政府部门的民间金融组织，如银行工会等所确定的利率。 名义利率：不考虑物价上涨对利息收入影响时的利率。实际利率：扣除通货膨胀补偿之后的利率。 固定利率：利息率不随借贷货币资金的供求关系而调整，在整个借款期间都固定不变。 浮动利率：在借贷期内随市场利率的变化可定期调整的利率。基准利率：在整个利率体系中起主导作用的利率。 套算利率：在基准利率确定之后，各金融机构根据基准利率和借贷业务的特点而换算出的利率 即期利率：借贷期的起始时间是现在时刻 远期利率：借贷期的起始时间是从未来某一时刻开始13、影响利率的一般
5、因素:资金供求状况经济发展状况通货膨胀中央银行的货币政策 财政政策国际利率水平14、马克思的利率理论:任一国家的一定时期，总有一个相对稳定的利率水平，可视为平均利息 率。平均利息率高不过平均利润率，地不能等于 015、利率的作用：资本积累调控经济储蓄和投资利率弹性第三章 金融工具16、金融工具:反映借款人与贷款人之间债权债务关系的一种合约证明文件。（条文标准化、文 件市场化）优先股:在利润分配和财产分配上优于普通股的股票 期权:合同买入方获得在未来某个确定的日子（或之前）以固定的价格买入或卖出一份特定的 金融工具的权利。互换:两个或两个以上的当事人按共同商定的条件，在约定的时间内交换一系列的支
6、付款项的金 融交易。利率互换:交易双方在约定的一段时间内，根据双方签订的合同，在一笔象征性的本金数额的基 础上，互相交换具有不同性质的利率款项的支付。货币互换:按固定汇率交换两种不同货币的本金，然后按预先规定的日期进行利息和本金分期互 换17、金融工具的特征：偿还期流动性安全性收益性18、基础性金融工具：货币市场基础性金融工具：短期国债、可转让定期存单、商业票据、银 行承兑汇票、回购协议资本市场基础性金融工具：股票、债券（政府债券、公司债券、金融债 券）19、衍生性金融工具：金融远期合约（用来规避市场风险，套期保值）金融期货（合约标准 化、交易集中化、双向交易和对冲机制、杠杆机制、每日无负债结
7、算制度）期权（看涨期权合 同、看跌期权合同）互换（商品互换、金融互换）第四章 金融市场20、金融市场（信贷市场、证券市场、保险市场）：以金融资产为交易对象而形成的供求关系及 其机制的总和。信贷市场：具有信贷特征的金融品种发行和交易的场所（银行信贷市场、回购市场、商业票据市 场）背书：以将票据权利转让给他人为目的的票据行为 贴现：汇票持有人将未到期的承兑汇票转让给银行，银行按贴现率扣除自贴现日起至汇票到期 日止的利息后付给持票人现款的一种行为。 回购市场：通过回购协议进行短期资金融通交易的市场 包销：承销商以低于发行定价的价格把公司发行的股票全部买进，再转卖给投资者，这样承销商 就承担了在销售过
8、程中股票价格下跌的全部风险。代销：承销商许诺尽可能多地代替股票发行公司销售股票，但不能保证完成预定销售额，任何没 有出售的股票可退还给发行公司。公司型基金：依据公司法成立的、以盈利为目的的股份有限公司形式的基金 契约型基金：依据一定的信托契约组织起来的基金21、金融市场的主体（交易者）：投资者、筹资者、套期保值者、套利者、调控和监督者。 政府/企业/个人投资者/金融机构（商业银行、证券公司、保险公司、政策性银行、信用合作社） /中央银行及其他金融监管机构22、金融市场的客体：各种金融工具23、信贷市场：银行信贷市场（商业银行贷款市场、同业拆借市场、银行承兑汇票市场（一 级市场/二级市场）、大额
9、可转让定期存单市场）回购市场商业票据市场24、*贴现计算 P8425、*大额可转让存单价格计算 P8526、*证券回购价格的计算 P8627、证券市场：股票市场（一级市场：咨询与管理，认购与销售。二级市场：证券交易所市 场、场外交易市场、第三市场、第四市场）债券市场（一级市场：筹资，比股票一级市场多了 发行合同书、债权评级和偿还环节。二级市场：实现金融市场的流通）基金市场（契约型基金、 公司型基金封闭式/开放式）28、*债券发行价格的确定 P9229、影响债券交易价格的因素:市场利率经济发展情况物价水平中央银行的公开市场操 作新债券的发行量投机操作汇率30、保险市场（交易对象：保险单）：构成要
10、素：保险人、投保人、保险中介人（保险代理人 / 保险中介人）客体：财产保险、责任保险、信用保证保险、人身保险31、保险市场的功能：提高保险交易效率增加保险有效供给确定合理的保险交易价格 实现风险最广泛的分散32、保险的基本原则：最大诚信原则可保利益原则近因原则损失补偿原则第五章 金融机构体系33、金融机构的经济功能:有效降低交易成本通过多样化经营降低成本可以实现期限的转 换34、银行型金融机构：中央银行（英格兰银行是世界公认的第一家中央银行）商业银行（金 融百货公司）专业银行（投资银行、储蓄银行、抵押银行、农业银行、开发银行、进出口银行）35、非银行型金融机构:保险公司证券公司养老或退休基金会
11、投资信托公司信用合作 社金融农公司（财务公司）投资基金36、我国境内第一家银行是 1845 年英国人设立的丽如银行，中国第一家自办银行是 1897 年开 始营业的中国通商银行。37、我国现在的金融机构体系：以“一行三会”（中国人民银行、证监会、保监会、银监会）为 核心，以商业银行和政策性银行为主体、金融机构多元化发展与竞争的金融机构体系。38、投资银行是主要发挥间接融资功能的金融机构。第六章 商业银行39、商业银行的形成途径:从高利贷性质的银行逐渐转变而来按照资本主义经济的要求组建 股份制商业银行40、商业银行的发展模式:英国式融通短期资金模式的商业银行德国式综合银行模式的商业 银行41、商业
12、银行的业务：负债业务：（一）自有资本：股本、银行盈余、债务资本、其他来源（二） 存款业务：活期存款、定期存款、储蓄存款（三）其他负债业务：同业拆借、中央银行借款再 贴现、再贷款）、发行金融债券、回购协议、占用资金资产业务：（一）现金资产：库存现金、 存放中央银行的款项、存放同业款项、托收未达款项（二）贷款：活期贷款、定期贷款、透支/ 信用贷款、担保贷款/正常贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款营贷款、委托贷款、特定贷 款（三）投资业务中间业务:（一）结算业务（二）代理业务（三）租赁业务（四）信托业务（五）信用卡业务表外业务:（一）担保业务（二）贷款承诺（三）金融衍生工具（四）投资 银行业务42、
13、再贴现：经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的票据向中央银行再次申请贴现， 也叫简介借款。再贷款：商业银行持有的合格票据、银行承兑汇票或政府债券做抵押向中央银行取得的贷款，也 叫直接借款。正常贷款：借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息。 关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级贷款：借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆 东墙补西墙的办法来归还贷款 可疑贷款：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失 随时带院：在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍
14、然无法收回，或只能收回 极少部分。中间业务：不在资产负债表内反映的，银行不动用或较少动用自己的资财，主要以中间人身份替 客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。表外业务：商业银行所从事的按国际会计准则不计入资产负债表内，因而不影响资产负债总额但 能改变银行损益和营运资金状况的业务。43、*信用货币创造 P14244、商业银行的经营管理原则：流动性安全性盈利性 流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证；安全性是商业银行 稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的盈利理性也就无从谈起；盈利性原则是商业银行 的最终目标，保持盈利又是维持商业银行流动性
15、和保证银行安全的重要基础。首先考虑安全性，在保证安全的前提下，争取最大的利润。而解决安全性和盈利性矛盾，实现二 者统一的最佳选择就是提高银行经营的流动性。第七章 中央银行与金融监管45、中央银行的产生：中央银行是在商业银行的基础上，经过长期发展逐步形成的政府特设46、类型：单一的中央银行制（一元制、二元制、多元制）复合的中央银行制（一家大银行） 跨国中央银行制（欧洲中央银行）准中央银行制（类似中央银行的机构）47、中央银行的性质：特殊的金融机构、宏观管理部门48、中央银行的职能：发行的银行、银行的银行、国家的银行49、中央银行的业务活动的一般原则：非营利性流动性主动性公开性50、中央银行的业务：银行型业务：清算业务、资产负债业务、经理国库业务、会计业务管 理型业务：存款准备金管理、货币市场监管、征信管理、反洗钱和金融安全管理、国际金融活动与协调管理、对金融就得稽核、检查、审计51、金融监管的必要性:金融业在国民经济中的特殊地位和作用金融业的内在风险金融业 的公共性维护金融秩序，保护公平竞争，提高金融效率52、金融监管的组织体制：集中监管体制分页监管体制53
