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1、资产负债表、损益表计算公式1资产负债表 计算公式J_QCYE(10l,1)的含义是：现金1月份借方的期初余额,括号中逗号前面的科目代码(10l为现金的科目代码),逗号后面的是月份。一般科目代码不用背,在科目树中可以查到。在年初数中要设置月份为1月份,期末数中不设置月份。年 初期 末货币资金=J_QCYE(101,1)+J_QCYE(102,1)+J_QCYE(109,1)货币资金=J_QMYE(101)+J_QMYE(102)+J_QMYE(109)短期投资=J_QCYE(11l,1)短期投资=J_QMYE(111)应收票据=J_QCYE(112,1)应收票据=J_QMYE(112)应收账款=
2、J_QCYE(113,1)应收账款=J-QMYE(113)减：坏账准备=D_QCYE(114,1)减：坏账准备=D_QMYE(114)应收账净额=C9-C10应收账净额=D9-D10预付账款=J_QCYE(115,1)预付账款=J_QMYE(115)其他应收款=J_QCYE(119,1)其他应收款=J_QMYE(119)存货=J_QCYE(123,1)+J_QCYE(129,1)+J_QCYE(133,1)+J_QCYE(137,1)+J_QCYE(401,1)+J_QCYE(128,1)+J_QCYE(131,1)+J_QCYE(135,1)+J_QCYE(138,1)+J_QCYE(121
3、,1)存货=J_QMYE(123)+J_QMYE(129)+J_QMYE(133)+J_QMYE(137)+J_QMYE(401)+J_QMYE(128)+J_QMYE(131)+J_QMYE(135)+J_QMYE(138)+J_QMYE(121)待摊费用=J_QCYE(139,1)待摊费用=J_QMYE(139)预提费用=D_QCYE(231,I)预提费用=D_QMYE(231)流动资产合计=C6+C7+C8+C1l+C12+C13+C14+ C15+ C17+Cl8流动资产合计=D6+D7+D8+Dll+D12+D13+D14+D15+D17+D18长期投资=J_QCYE(l51,1)长
4、期投资=J_QMYE(151)固定资产原价=J_QCYE(161,1)固定资产原价=J_QMYE(161)减：累计折旧=D_QCYE(165,1)减：累计折旧=D_QMYE(165)固定资产净值=C23-C24固定资产净值=D23-D24固定资产清理=J_QCYE(166,1)固定资产清理=J_QMYE(166)在建工程=J_QCYE(169,1)在建工程=J_QMYE(169)固定资产合计=C25+C26+C27固定资产合计=D25+D26+D27无形资产=J_QCYE(171,1)无形资产=J_QMYE(171)递延资产=J_QCYE(181,1)递延资产=J_QMYE(181)无形及递延
5、资产合计=C31+C32无形及递延资产合计=D31+D32资产合计=C19+C12+C29+C33+C35+C37资产合计=D19+D12+D29+D33+D35+D372、负债及所有者权益计算公式年 初期 末短期借款=D_QCYE(201,1)短期借款=D_QMYE(201)应付票据=D_QCYE(202,1)应付票据=D_QMYE(2021应付账款=D_QCYE(203,1)应付账款=D_QMYE(203)预收账款=D_QCYE(204,1)预收账款=D_QMYE(204)其他应付款=D_QCYE(209,1)其他应付款=D_QMYE(209)应付工资=D_QCYE(21l,1)应付工资=
6、D_QMYE(211)应付福利费=D_QCYE(214,1)应付福利费=D_QMYE(214)未交税金=D_QCYE(221,1)未交税金=D_QMYE(221)未付利润=D_QCYE(223,1)未付利润=D_QMYE(223)其他未交款=D_QCYE(229,1)其他未交款_DQMYE(229)预提费用=D_QCYE(23l,1)预提费用=D_QMYE(231)流动负债合计=SUM(G6：G19)流动负债合计=SUM(H6：H19)长期借款=D_QCYE(241,1)长期借款=D_QMYE(241)长期负债合计=SUM(G23：G26)长期负债合计=SUM(H23：H26)实收资本=D_Q
7、CYE(301,1)实收资本=D_QMYE(301)资本公积=D_QCYE(311,1)资本公积=D_QMYE(311)盈余公积=D_QCYE(313,1)盈余公积=D_QMYE(313)未分配利润=D_QCYE(321,1)-D_QCYE(322,1)未分配利润=D_QMYE(321)-D_QMYE(322)所有者权益合计=SUM(G31:G34)所有者权益合计=SUM(H31:H34)负债及所有者权益合计=G2O+G27+G29+G35负债及所有者权益合计=H2O+H27+H29+H353、 损益表 项 目行次 本年累计数 一、产品销售收入1=DFE(501)=DLJE(501) 减：产品
8、销售成本2=JFE(502)=JLJE(502) 产品销售费用3=JFE(503)=JLJE(503)产品销售税金及附加4=JFE(504)=JLFE(504)二、产品销售利润7=C5-C6-C7-C8=D5-D6-D7-D8 加：其他业务利润9=DFE(511)-JFE(512)=DLJE(511)-JLJE(512) 减：管理费用10=JFE(521)=JLJE(521) 财务费用11=JFE(522)=JLJE(522) 其中：利息支出12 汇总损益13三、营业利润14=C9+ClO-C11-C12=D9+D1O-D11-D12 加：投资收益15=DFE(531)=DLGE(531) 营
9、业外收入16=DFE(541)=DLJE(541)减：营业外支出17=JFE(542)=JLJE(542) 以前年度损益调整18四、利润总额20=C15+C16+C17-C18+C19=D15+D16+D17-D18+D19 减：所得税21=JFE(543)=JLJE(543)五、净利润22=C20-C2l=D20-D2l4函数说明表 函数名称 函数含义 出现处 所属报表 J_QCYE 借方期初余额年初数资产负债表 D_QCYE 贷方期初余额 J_QMYE 借方期末余额期末数 D_QMYE 贷方期末余额 JFE 借方发生额本月数损益表 DFE 贷方发生额 JLJE 借方累计发生额本年累计数 D
10、LJE 贷方累计发生额C5-C6-C7-C8公式含义：c5单元格中的数据减去C6单元格中的数据减去C7单元格中的数据减去C8单元格中的数据5函数表达式填写四步法l 选中目标单元格,打开函数引导窗口：l 根据科目代码判断借(J)还是贷(D)：l 年初数选“期初余额(QCYE)”,期未数选“期末余额(QMYE)”l 选择函数,填写科目代码和月份。年初数选1月份，期末数不选月份l函数选择助记表科目代码科日名称余额方向年初数公式期末数公式以1开头除坏账准备和累计折旧以外的所有资产类科目借借_期初余额J_QCYE借_期末余额J_QMYE114坏账准备贷贷_期初余额D_QCYE贷_期末余额D_QMYE165累计折旧贷贷_期初余额D_QCYE贷_期末余额D_QMYE以2开头除递延税款以外的所有负债类科目贷贷_期初余额D-QCYE贷_期末余额D_QMYE270递延税款借借_期初余额J_QCYE借_期末余额J_QMYE
