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1、克蚂煤矿财务管理制度第一章 总则第一条 为加强本矿的财务管理，充分发挥财务部门的积极管理智能，规范财务部门的管理，秉着节省、节约的原则，合理支配资金，特制定本制度。第二条 财务部门的职能：（一）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营成本核算管理，反映、分析财务计划的执行情况。（二）定期编制财务报表，按要求提供财务资料，及时反映生产经营情况。（三）加强对成本费用的分析管理，严格控制成本费用支出，促进企业经济效益提高。 第二章 财务工作岗位职责第三条 会计的主要工作职责：（一）按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，报账及时。（二）按照经济核算原则
2、，定期检查，分析本矿财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，严守企业经营机密。（四）完成总经理交付的其他工作。第四条 出纳的主要工作职责：（一）认真执行现金管理制度。（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条低压现金。（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。（五）积极配合银行做好对账、报账工作。（六）配合会计做好各种账务处理。（七）建立健全现金账目，逐笔
3、记载现金支付，账目应当日清月结，账款相符。（八）完成总经理交办的其他工作。第三章 财务工作管理第六条 会计年度自每年的1月1日起至当年的12月31日止。第七条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第八条 财务工作人员办理会计事项必须填制或去的原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。第九条 财务工作人员应定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。第十条 财务工作人员应根据账簿记录绘制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计绘制并上报一次。会计报表必须会计签名或盖章。第十一条 财务工
4、作人员实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十二条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。第十三条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。第十四条 财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。第十五条 报账实行总经理审批制度。办理会计事物时应凭有效报销或领款凭证，经经手人签字，总经理批准后，会计审核，由财务办理支付手续。第十六条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订
5、成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），归档前应加以装订。克蚂煤矿差旅费管理办法第一章 总则第一条 为了加强差旅费管理，规范出差人员行为，秉着勤俭节约、办事高效的原则，特制定本办法。第二条 差旅费包括交通费、住宿费、伙食补贴和替他费用。第三条 出差的范围包括公务、商务和参观学习等，但不包括旅游和其他活动。第四条 交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费实行定额包干。第五条 建立健全出差审批管理制度，严格控制差旅费开支。第二章 交通费第六条 出差人员要按照规定乘坐的交通工具，凭据报销交通费。超规定乘坐交通工具的，超支部分自理。（
6、一）交通工具等级表：A级：飞机、火车卧铺、旅游轮船。B级：列车硬座、轮船、汽车（不包括小汽车）。（二）总经理、矿长、总工程师可享受A级待遇，经批准其他人员可享受B级待遇。 第三章 住宿费第七条 出差住宿费在登记限额标准内凭据报销。 具体标准见下表 单位：元/天地区省内省外省会城市特区沿海城市管理人员80100120180高层人员实报实报实报实报第八条 出差人员无住宿费发票，一律不予报销住宿费。第四章 伙食补助费第九条 伙食费标准按下表执行。 单位：元/天地区省内省外一般城市省会城市一般人员304060高层管理人员80100120第十条 出差人员由接待单位统一安排伙食住宿的，不实行包干办法，食宿凭接待单位的收费收据据实报销。第四章 会议、外派学习培训等事物活动的差旅费第十一条 工作人员外出参加工作会议，凭会议通知或主办单位证明报销。第五章 差旅费报销第十二条 为了保证财务资料的准确及时，出差回来后七个工作日内必须报账。第十三条 出差人员应将实际发生的费用粘贴整理，分类填写于报销单说明栏，附出差申请单。第十四条 差旅费用的报销，一般员工必须由本业务主管审核，总经理批准；业务主管由总经理批准，最后交财务报销。
