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1、2023年度企业所得税税源调查表逻辑对应关系说明表一基本财务状况表填表说明（一）填报时应当注意的事项1.为了方便填报，并准确反映纳税人的财务状况，本表将执行新企业会计准则（2006）、企业会计制度（2001）、金融企业会计制度（2001）、小企业会计制度、分行业企业会计制度、事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度等制度的报表项目进行了兼容处理，应当根据2023年度财务会计决算中资产负债表的年（期）末数填列。2.表中标注项目为执行新会计准则企业专用；加项目为执行企业会计制度等企业专用，执行新会计准则企业不填；加为执行事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度等非企业类会计制度单位专用；加项目为执
2、行分行业企业会计制度等企业专用。3.填报单位应依据本填报说明和要求填列表中各项指标，本填报说明中未作解释的内容，以所执行的财务会计制度为依据。4.“短期投资”、“应收账款”、“其他应收款”、“长期股权投资”、“在建工程”、“工程物资”、“无形资产”等报表项目均根据扣除计提准备金后的净额填列。执行新企业会计准则（2006）、企业会计制度（2001）的企业不填列“待处理流动资产净损失”和“待处理固定资产净损失”两项指标。5.金融企业填制本表，对应的报表项目按以下对应关系填列：设金融坏企业心报表掘项目喇基本览财务瓜状况糠表对漂应项希目历结算直备付庭金皇货币慧资金治拆出冈资金顿其他龟流动虹资产择应收啊
3、保费妥应收染账款铅应收貌分保绳账款万应收膀账款骗应收拴分保氧合同螺准备抢金膛其他难流动筐资产小买入县返售汤金融墓资产隙其他最流动字资产坊发放探贷款千及垫繁款追其他厚非流除动资赴产咐向中犬央银敬行借辣款熊短期帝借款失吸收办存款抬及同杰业存组放静其他短流动吼负债刘拆入躲资金世其他鲁流动厌负债怕卖出栗回购犬金融完资产院款应其他掘流动测负债钥应付胀手续旱费及密佣金炭其他谎流动荡负债姐应付天分保舌款项荒和保释险合诸同准娘备金趣其他蔽流动缎负债且代理毛买卖穿证券闪款付其他胖流动式负债扰代理璃承销咬证券值款秩其他安流动辟负债6.本表未列示的报表项目，按照科目性质填入其他流动资产、其他非流动资产、其他流动负债
4、、其他非流动负债项目。（二）表内有关指标说明1.流动资产行1至行16各项指标 根据资产负债表中“流动资产”各项目年末数填列。行1货币资金：包括库存现金、银行存款、存放中央银行款项、存放同业和其他货币资金等现金及各项存款，填报单位根据执行的会计制度和报表编制要求填列。行2 交易性金融资产：反映企业持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等金融资产。执行新企业会计准则的企业应根据“交易性金融资产”科目的期末余额填列。灯行慕3 眼短期穷投资丧：执覆行新金企业绒会计哪准则缩（2恨00视6）馒、企樱业会鼠计制陶度（六20菜01钞）的隆企业必应根替
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8、销叹商品烦款戏”霞科目追的期懒末余闻额后手的净脸额填痛列。下行膛1倾3 失待摊刊费用殊：反拢映企准业已芦经支村出但沟应由富以后些各期财摊销素的费却用。浪企业隆租入姜固定扬资产精改良槽支出辰、大糖修理达支出挠以及冈摊销挨期限回在委1姓年以拍上（遣不含稻1形年）任的其科他待俭摊费呈用，浑应在墨本表港“终长期确待摊亦费用何”春项目仓反映站，不躲包括阴在本摩项目怜内。雄本项倾目应技根据耳“奴待摊索费用妙”再科目冻的期战末余容额填王列。残“务预提厦费用改”进科目发期末鼓如有悉借方漏余额暮，及姨“仰长期岭待摊瓜费用盒”淡科目似中将摆于倘1瓦年内甚到期厦的部邀分，梁也在脉本项乖目内缺反映尚。佳行非14呆莫待
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10、的戚其他住流动尘资产蜂。乳行巡17忘胁流动座资产质合计释：行含17街=铲行不1草至行究16痛之和台。凶2饲.非迹流动睬资产酸行暴18剧至行程43骗各项丹指标秀，根植据组资产绞负债健表括中逝“品非流摇动资聚产涛”决各项尼目年据末数陪填列贸。鬼行肚18六捷可供莲出售外金融垒资产凡：反率映企茄业持痛有的溪以公同允价卵值计章量的饰可供抢出售误的股孔票投茅资、榨债券罢投资兄等金乱融资译产。烈执行仪新企假业会啄计准夫则的茄企业蕉应根俗据踪“龙可供谜出售爬金融营资产丧”摊科目加的期蜓末余出额，敏减去姓“锣可供灶出售沈金融签资产丹减值昌准备遮”喇科目莫期末麻余额换后的五金额织填列货。厨行尾19葱芝持有材至到雪
11、期投浮资：拢反映标企业北持有埋的以氏摊余辞成本撑计量扰的持钉有至贞到期兰投资筛。执观行新笑企业门会计翻准则仿的企梳业根间据露“托持有晒至到稍期投蛙资叉”瞧科目星的余辉额，景减去葡“锯持有逃至到留期投旨资减档值准萝备阳”伪科目码期末茅余额晓后的隔金额目填列欺。滑行垒20带狡长期倚债权归投资露：反迟映执兵行企阴业会特计制雕度（黑20机01笔）的蜜企业移购买我的各肢种一童年期锤以上掀的债到券，董包括睡其他捎企业券的债渣券、妻金融钟债券搅和国冲债等闸。绞应根夺据泡“芽长期萍债权受投资栽”匀科目即的期轻末余弃额，果减去盘“拼长期漆投资础减值屡准备格”美科目断中有炎关债傍权投劈资减糊值准绢备期纤末余干额和
12、兼1匀年内鸭到期悉的长品期债膝权投虚资后吧的金正额填寿列。善行怕21熄窗长期咏应收徒款：咏反映净执行暂新企瘦业会毕计准员则（拜20颗06拒）的锻企业茫融资雷租赁色产生魔的应真收款贷项、就采用斑递延后方式测具有缸融资煎性质散的销矮售商映品和返提供止劳务芝等产膜生的烈长期摊应收挡款项借等。待企业艇应根鲁据拿“缓长期辈应收坡款咏”震科目抵的期渣末余从额，劳减去逝相应素的肃“隆未实巾现融掌资收灶益衡”朽科目闭和壳“房坏账椅准备敲”热科目瑞所属照相关济明细隆科目促期末外余额惊后的泰金额下填列乱。拨行2禽2 时长期权股权开投资厅：反伤映采就用成砌本法降和权户益法份核算祸的长纯期股洞权投良资。皮行2失3 容
13、股权查分置惠流通零权：完反映召执行碰企业耍会计沈制度课（2怕00痛1）势等企危业以感各种济方式征支付瓜对价觉取得场的在棍证券病交易山所挂所牌交敲易的糠流通渗权。聋行睡24贵鹿投资散性房离地产拖：反笑映执花行新佩企业败会计甩准则历（2酱00枯6）座企业校持有伞的投勾资性捧房地狂产。封采用蜜成本年模式衡计量滑投资产性房观地产奸的，阻应根慕据呜“山投资墓性房韵地产讲”抖科目漠的期授末余第额，留减去强“舍投资禽性房盼地产结累计载折旧嚷（摊抖销）驶”翁和丸“梳投资赠性房既地产轿减值玉准备爽”浆科目咸期末明余额霉后的歪金额钻填列防；采溉用公浮允价紧值模腥式计绣量投甘资性址房地问产的情，应润根据舒“瓦投资丈
14、性房肆地产租”初科目津的期伟末余宵额填誓列。损行2嫩5 锡固定坦资产真减值庸准备堡：指马企业村提取势的固册定资指产减遵值准萌备。东行3帮0 炎在建低工程石：根钱据崇“恶在建率工程古”能科目呈的期引末余举额，锣减去桐“旧在建恼工程毁减值截准备粪”士科目康期末格余额奉后的饶净额读填列醉。蹦行3买2 稀固定旁资产画清理桑：反冻映企成业尚烧未清吨理完柔毕的绑固定计资产蓬的价救值以死及清腿理净隶损益住。根赠据固垂定资化产清灶理科科目期父末余怨额填良列。适行圈33岩持生产劫性生需物资芒产：于反映陕执行水新企舞业会个计准格则（龟20份06置）的幕企业疤持有锣的为铜产出徒农产礼品、荡提供怨劳务做或出涨租等抵目
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16、乌：反捞映盘瓣亏的舱固定乱资产硬净损孕失。鞭行固36马像无形淘资产浩：根丙据爱“飞无形跟资产希”洁科目魔的期影末余道额，招减去胁“溪累积撤摊销础”命、蒜“折无形啊资产狱减值剑准备蓬”醒科目严期末瞒余额群后的厅净额卫填列谜。税行蝶38劲鸟开发呀支出厦：反符映执雪行新脸企业堡会计俩准则他（2妄00氏6）步的企感业开勤发无株形资息产过绩程中弄能够溜资本晕化形歉成无犬形资婚产成贱本的弹支出般部分瓣。根营据月“西研发鄙支出伸”谈科目唯所属董的井“淋资本弃化支乱出汇”脉明细触科目锐期末搭余额突反映此。脆行貌39急票商誉什：反锹映执谷行新跳企业孩会计升准则萝（2坛00驾6）属的企愿业合毒并中扛形成音的商月誉的羽价值叠，根踢据朝“巾商誉心”贪科目钓的期帜末余拌额后割的净称额填落列
