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1、广东省中小企业融资难问题调研报告为贯彻落实中共广东省委、广东省人民政府关于加快民营经济发展的决定及12个配套文件，广东省中小企业局成立了课题组，从今年3月至8月对中小企业“融资难”问题开展了为期近半年的专题调研。调研采用问卷调查和实地调研相结合的方式，针对中小企业和金融机构的不同特点，分别设计了企业类和金融类两套调查问卷。本次调研发放调查问卷1000多份，收回有效问卷798份（企业648份、金融机构150份），具有广泛的地域和行业代表性。收回企业问卷中珠三角167家、粤东179家、粤西156家和粤北146家；收回金融机构问卷中珠三角50家、粤东36家、粤西37家和粤北27家。问卷调研的对象既包
2、括各类业绩良好的工业（占79.4%）和服务业（占9.6%），也涵盖了四大国有商业银行、股份制商业银行、基层信用社以及新兴的信用担保机构。在分析调查问卷的基础上，针对问卷没有反映或反映不够深入的问题，调研组分别走访了江门、河源、广州、东莞和汕头等5市，与近60家中小企业、20多家金融机构以及20多家担保机构的相关专业人员进行座谈，就中小企业融资难问题进行广泛的探讨与研究，实地访谈既了解了一些问卷不能反映的问题，也在一定程度上验证了调查问卷上所反映出来的共同问题，问卷和实地访谈相互补充。因此，课题组认为其数据能够准确反映出优良中小企业融资中普遍遇到的问题。我们认为，解决融资难问题应指解决那些“有市
3、场、有效益、严守信用、还贷能力强” 的优良中小企业因自身发展需要而出现的融资困难。课题组本次调研所要研究的就是潜质好的优良中小企业融资困难问题。本文分析了我省中小企业融资的状况及其基本特征，深层次发掘导致中小企业融资难的体制性、结构性、内在性、环境性等方面的障碍因素，提出从中小企业、金融部门以及政府等多个层面解决问题的对策建议。一、广东省中小企业融资的现状和基本特征中小企业融资难问题与资金需求的中小企业、资金供给的金融机构以及为资金供求双方提供服务的新型中介组织密切相关，因此，我们根据问卷调查和实地调查的信息，从中小企业的融资需求特征、金融机构的资金供给特点以及为中小企业与银行牵线搭桥服务的新
4、兴融资担保体系等多个方面来反映我省中小企业融资的基本状况。目前我省中小企业融资呈现出几个明显的特征。1、融资需求强烈，资金用途明确。在接受调查的中小企业中，最近3年曾经向银行申请过贷款的约占60%，企业所获资金主要是用于企业的长远发展和满足扩大再生产的需要，其中59.1%的中小企业用于扩大生产，用于维持正常生产和更新技术的仅占23.4%和13.6%。按企业销售额增速分类，中速增长（年增长率在2050之间）和高速增长（年增长率大于50）的中小企业中，用于扩大生产的比例更高，分别为71.4%和60.24%。这些数据说明，我省中小企业尤其是优质中小企业对资金需求十分强烈，资金问题已经成为制约中小企业
5、成长发展的关键因素。2、企业负债水平较低，债务融资杠杆空间大。协助调查的中小企业平均资产负债率为39.1%，其中58.3%的中小企业资产负债率低于40%，与现行国际上的平均比率相比，多数企业债务比率偏低，这不仅说明我省中小企业对资金需求的满足程度低，而且也反映出我省中小企业增加融资、利用债务杠杆发展的潜力还很大。3、融资渠道单一，对国有商业银行依赖度高。目前国有商业银行贷款仍然是我省中小企业资金的主要供给者，问卷统计显示，现有中小企业的全部负债资金构成中，比重最大的前三项来源分别是国有商业银行、亲朋好友（民间）借款以及信用社贷款，约占负债资金的80%，在融资过程中，有34.4%的中小企业首选的
6、融资方式是商业银行贷款，单一、狭窄的融资渠道严重制约了我省中小企业的融资能力。4、贷款门槛高、条件苛刻。金融机构对中小企业的融资条件过于苛刻，绝大多数中小企业根本无法或很难达到现有金融机构信用贷款的评级要求，很难提供符合金融机构规定的抵押物种类或足额抵押物，在中小企业融资过程中，还存在抵押物折价过低且贷款数量少的问题。调查显示，金融机构对中小企业放贷总量的80%以上是通过抵押或担保机构进行放款的，中小企业抵押贷款占总贷款的平均比例为76.4%，在实际办理抵押过程中，金融机构接受的抵押物主要是个人住房，厂房、设备、原材料等中小企业拥有优势的资产则很少被金融机构特别是被国有商业银行接受，即使被接受
7、，这些抵押物的折价也相当低，近半的金融机构反映贷款额与抵押物的价值之比低于50%，而以设备作抵押物的，获得的贷款金额甚至只有设备原价值的约10%，一些金融机构根本就不接受中小企业的设备抵押。5、贷款期限短，数量不足。最近三年，商业银行向中小企业贷款占总贷款的比例平均为56.24%，相对于中小企业对当地GDP、税收及就业等方面的贡献而言，金融机构对中小企业的融资支持（贷款比例）显得过小，且还存在着贷款期限过短等结构性问题，绝大多数中小企业获得的贷款基本属于一年以内的短期贷款，短期贷款比例占总贷款的85%以上，金融机构基本不提供或很少提供中小企业长远发展所急需的中长期贷款，在融资贷款的实际操作过程
8、中，大多数中小企业必须提前3个月筹措还款资金，名义上一年期贷款实际只有9个月，提高了中小企业的融资成本，降低了使用贷款的时效和效率。6、贷款手续复杂、审批时间长。商业银行特别是国有商业银行基层的权限太少，省级分行对基层银行贷款的控制严格，批准手续繁琐，成功率低。调查显示，高达70%的中小企业认为国有商业银行申请贷款的手续复杂，中小企业第一次成功申请贷款平均需时28天，老客户也需要20天；如果基层权限受限，需上级审批，从审批到放款平均需要43天，商业银行放贷的审批过程和审批时限对资金要求急、周转快的中小企业极为不便。7、新兴担保机构的融资潜力大。从2003年开始，专门为中小企业资金需求与供给牵线
9、搭桥服务的新兴融资担保机构逐步发展，到目前为止，能够正常营业的担保机构只有101家，绝大部分分布在广州、深圳、东莞等珠三角发达地区。在接受调查的中小企业中，有近80%的中小企业认为当地担保机构的数量太少，80.96%的中小企业充分肯定担保机构的作用。至2004年底，我省中小企业信用担保机构共为4780户中小企业提供14224次融资担保，担保总额317亿元，其中2004年底的在保余额只有94.1亿元，担保资本只放大了1.16倍，远远低于国家有关担保放大510倍的规定，我省尚有90的担保能力、近700亿元的担保融资潜力有待发挥出来。8、借贷成本高，企业负担重。所有金融机构对中小企业的贷款利率都在基
10、准利率的基础上上浮，上浮幅度平均达18.4%，与国外的情况相反。在有担保机构保证的情况下，贷款利息仍然上浮，而且中小企业还要向担保机构支付2%3%的担保费用，与大中型企业相比，中小企业实际上的融资成本要高很多。二、广东省中小企业融资难形成的原因造成我省中小企业融资困难的原因是多方面的，既有中小企业自身的原因，又有商业银行管理制度方面的原因，既有与全国其它地区相同的原因，又有我省特殊的原因，同时也存在政策缺失、支持力度不够的因素。（一）中小企业（资金需求）方面的原因1、企业经营管理水平较低。我省的中小企业多为民营企业，家族色彩比较明显，管理方法相对落后，管理人员的素质和管理能力等各个方面都难以达
11、到金融机构的要求，管理层的现代企业意识、金融风险观念、信用意识不强，缺乏对企业发展的长远规划，经营行为短期化、随意性大，对金融机构的现代管理制度和方法也缺乏认同，适应商业银行信贷要求的主动性和积极性不够。2、企业规模小，抗风险能力弱。协助调研的中小企业2004年平均资产规模为4210万元，资产在2000万以下的中小企业占64.66%。就总体而言，我省中小企业的规模比较小，抗风险能力相对较弱。3、大部分企业缺乏合适的抵押、质押物。调查问卷显示，目前80%的金融机构选择土地和厂房作为抵押物，但我省大部分的中小企业存在着土地、厂房等证件不全的问题，很多中小企业的厂房是租来的，企业设备的变现能力也不高
12、，抵押价值低，根本无法提供合适的抵押物。4、企业财务制度不完善。调查反映，多数中小企业缺乏独立的财务人员，缺乏完整的、连续的财务报表，能连续3年提供合格财务报表的中小企业很少，存在多本帐目的现象并不少见，受调查的金融机构普遍认为现有的财务混乱严重影响对中小企业放贷。究其原因，除了部分中小企业为降低成本、逃税、取得结算和价格方面的优势人为制造“多本账”因素之外，税赋不合理也是一个重要因素，作为民营化的中小企业税赋相对较重，其税赋待遇不如外资企业，政策上不如大型企业，客观上降低了中小企业的盈利能力，而过低的盈利能力当然会影响到金融机构对中小企业的贷款。5、中小企业缺乏主动适应商业银行对财务制度的合
13、理要求的意识，财务审计部门也没有发挥信用中介的监督作用。毫无疑问，准确反映企业盈利能力的规范的财务报表是商业银行必须考虑的因素。但是，我省相当一部分中小企业没有认识到这是商业银行规范化管理的客观要求，没有主动配合银行提供准确、规范的报表，没有认识到建立企业财务信用的重要性，分别对税务、银行等不同部门提供不同的报表，“多本帐”现象使得商业银行等金融机构不相信中小企业财务报表的真实性，部分财务审计部门也没有尽到财务监督义务，对中小企业（甚至大中型企业）的报表听之任之甚至共同作假，导致了金融机构对中小企业的信任危机，增加了中小企业的融资难度。（二）金融机构（资金供给）方面的原因1、经营目标的改变使得
14、商业银行等金融机构更加关注城市、更关注上规模的大企业。作为自主经营，自负盈亏的特殊企业，商业银行等金融机构理应保障其信贷资金的流动性和安全性，追求合理的盈利，盈利和风险控制目标的改变使得商业银行把资金（存款）从经济相对不发达、信用环境和信用记录不好的地区转移到经济发达、信用环境和信用记录更好的地区，部分股份制商业银行在不发达地区甚至只有办事处，成为纯粹吸收存款的分支机构。这样，拥有信贷最终决策权的上级（大多数是省级分行）与中小企业在业务性、信息上的联系与沟通更加困难，中小企业获得贷款的难度进一步加大。此外，大企业的贷款可为商业银行带来更多的利润，耗费更少的贷款成本，导致商业银行不重视中小企业的
15、贷款需要，增加了中小企业的融资困难。2、国有商业银行信贷制度改革有些矫枉过正，内部权责不对等，致使我省部分金融机构宁肯采取保守的信贷政策。历史上，各商业银行或多或少都有一些无法收回的中小企业贷款，形成了一些不良资产，而中小企业也在银行部门留有不良的“信用记录”，特别是我省一些地区曾发生过重大金融事故，被部分国有商业银行列入了黑名单，这些地区的基层放贷审批权已经完全被收回到省级分行，商业银行特别是四大国有商业银行对放贷的条件极其严苛，似乎有些矫枉过正，甚至出现追求“零风险”的思想。此外，商业银行内部信贷责任追究制度日益强化也导致基层业务人员存在“不做不错”的“恐贷”心理，即使在权限以内也不愿意放
16、贷。3、中小金融机构体系的缺失。调查材料显示，立足于当地中小企业的以信用社为代表的中小金融机构受到了中小企业的普遍欢迎。而对中小金融机构信贷业务的分析也证实了其主要业务对象是中小企业。这说明“大银行对大企业，小银行对小企业”的金融服务模式在我省确实客观存在。然而，无论是从掌握的信贷资源还是从中小企业所获信贷资金支持的实际数额来看，我省中小金融机构还远远不能与国有商业银行抗衡，还远远落后于我省中小企业对融资的实际需要，我省 “大银行对大企业” 金融体系基本形成，而“小银行对小企业”金融体系则远没有建立。（三）融资担保体系方面的缺陷作为2003年左右才逐步发展的专门为中小企业融资提供中介服务的新兴中介金融组织，我省融资担保体系存在一些不足，对中小企业的融资功能还未得到充分发挥。1、再担保机制的缺失。作为经济大省的广东至今尚未建立再担保机制，担保机构的系统风险难以分散，限制了担保放大功能作用的发挥。此外，缺少再担保这个与基层担保组织利益攸关
