《支付结算法律制度.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《支付结算法律制度.doc（17页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第七章支付结算法律制度本章考情分析在最近3 年的考试中，本章的平均分值为19 分，2010 年的分值为24 分，是分值最高的一章。本章教材篇幅最长、考点最多、复习难度最大。在2011 年的考试中，本章分值仍将在20 分以上，考生应重点关注不定项选择题。2010 年教材对本章内容进行了重大调整，主要变化体现在“票据法”部分。2011 年教材删掉了“信用卡业务风险控制指标”的全部内容。考生在复习中要适当提高对自己的要求，要能将基本的规定应用到具体的案例中，尤其是票据法部分。【本章知识框架】1、银行结算账户：开立、使用2、银行卡：单位卡、限额、优惠、收费3、结算方式：汇兑、托收承付、委托收款、国内信
2、用证4、票据：概述：票据的种类、票据权利、票据责任、票据行为银行本票、银行汇票、支票第一节支付结算概述办理支付结算的基本要求（）（P275）1更改【解释】（1）所有票据（汇票、本票和支票）的“出票金额、出票日期、收款人名称” 均不得更改；（2）支票的“金额、收款人名称”可由出票人授权补记，但汇票、本票的“金额、收款人名称”不能由出票人授权补记。【例题1判断题】支票上的收款人名称不得更改，更改的支票无效。（ ）（2005 年）【答案】【例题2单选题】根据支付结算法律制度的规定，签发票据时，可以更改的项目是（ ）。A出票日期 B收款人名称 C票据金额 D签发用途【答案】D【辨析1：更改VS 授权补
3、记】授权补记是将需要记载的相应内容暂时不记载，由有权人员事后补充记载；而更改是记载事项已经载入票据，原记载人又将该事项进行更改。授权补记事项主要包括：（1）支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记；（2）背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。【辨析2：更改VS 变造】（1）手段不同：更改是“明目张胆”地改，改动完毕原记载人还要在更改处签章证明；变造是“悄悄地”改，通过剪接、挖补、覆盖、涂改等手段，竭力掩盖改造痕迹；（2）辨别的难易程序不同：更改是票面上直接可以判断出来的改动；变造是一般人（没有火眼金睛）无法从票面上判断
4、出来的改动；（3）性质不同：对票据、结算凭证上除出票金额、出票日期、收款人名称以外其他事项的更改是合法的更改；变造则是一种非法行为，构成票据欺诈。2签章【例题单选题】某公司签发一张商业汇票。根据支付结算法律制度的规定，该公司的下列签章行为中，正确的是（ ）。（2005 年）【答案】DA公司盖章B公司法定代表人李某盖章C公司法定代表人李某签名加盖章D公司盖章加公司法定代表人李某盖章3出票日期【解释】考生应掌握“1 月18 日”、“10 月20 日”的规范写法，注意单选题。【例题1单选题】某出票人于10 月20 日签发一张现金支票。根据支付结算法律制度的规定，对该支票“出票日期”中“月”、“日”的
5、下列填法中，符合规定的是（ ）。A拾月贰拾日 B零拾月零贰拾日 C壹拾月贰拾日 D零壹拾月零贰拾日 【答案】D【例题2单选题】根据支付结算法律制度的规定，出票日期“3 月20 日”的规范写法是（ ）。（2007 年）A零叁月零贰拾日 B零叁月贰拾日 C叁月零贰拾日 D叁月贰拾日【答案】C4金额【例题1判断题】票据和结算凭证的金额必须以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，否则以中文大写为准。（ ）【答案】【例题2单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据填写要求的表述中，不正确的是（ ）。（2009 年）A单位名称应当记载全称或者规范化简称 B银行名称应当记载全称或者规范化简称C出
6、票日期可以选择使用中文大写或阿拉伯数码 D金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致【答案】C 【解析】票据的出票日期必须使用中文大写。【例题3多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于无效票据的有（ ）。A更改出票金额的票据 B更改出票日期的票据 C更改收款人名称的票据D金额中文大写与数码记载不一致的票据 【答案】ABCD【解析】（1）选项ABC：票据的出票金额、出票日期和收款人名称不得更改，更改的票据无效；（2）选项D：票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，不一致的票据无效。第二节银行结算账户管理【解释】人民币银行结算账户均属于“活期”存款账户，单位定期存款
7、账户不具有结算功能。一、银行结算账户的开立（）（P278）1核准类2备案类【例题多选题】根据人民币银行结算账户管理办法的规定，下列账户的开立，需要经人民银行核准的有（ ）。A基本存款账户 B一般存款账户 C因注册验资开立的临时存款账户 D预算单位专用存款账户【答案】AD3 使用 p279【例题单选题】根据人民币银行结算账户管理办法的规定，存款人开立专用存款账户一定时间后，方可使用该账户办理付款业务。该一定时间是（ ）。（2008 年）A自正式开立之日起1 个工作日后 B自正式开立之日起2 个工作日后C自正式开立之日起3 个工作日后 D自正式开立之日起5 个工作日后 【答案】C二、不同账户的具体
8、规定（）1基本存款账户（P280）【相关链接1】单位银行卡账户的资金必须由“基本存款账户”转账存入。【相关链接2】撤销银行结算账户时，应当先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将这些账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。【例题1单选题】根据人民币银行结算账户管理办法的规定，企业支取现金用于工资、奖金发放，只能通过规定的银行账户办理，该银行账户是（ ）。（2006 年）A一般存款账户 B基本存款账户 C临时存款账户 D专用存款账户 【答案】B【例题2单选题】甲公司成立后在某银行申请开立了一个用于办理日常转账结算和现金收付的账户，该账户的性质属于（ ）。（2010 年）
9、A基本存款账户 B一般存款账户 C专用存款账户 D临时存款账户【答案】A2一般存款账户（P281）【解释】一般存款账户可以存入现金，但不能支取现金，该考点必须掌握。【例题1多选题】根据人民币银行结算账户管理办法的规定，下列各项中，属于一般存款账户使用范围的有（ ）。（2005 年）A办理借款转存 B办理借款归还 C办理现金支取 D办理现金缴存 【答案】ABD【例题2判断题】一般存款账户既可办理现金缴存，也可办理现金支取。（ ）（2007年）【答案】3专用存款账户（P281）（1）专用存款账户的使用【解释】考生应清楚哪些专用存款账户可以支取现金，注意多选题。【例题多选题】根据人民币银行结算账户管
10、理办法的规定，下列专用存款账户中，经过中国人民银行批准可以支取现金的有（ ）。A单位银行卡专用存款账户 B财政预算外资金专用存款账户 C金融机构存放同业资金专用存款账户D政策性房地产开发资金专用存款账户【答案】CD（2）预算单位零余额账户（P283）【例题多选题】根据人民币银行结算账户管理办法的规定，预算单位零余额账户可以（ ）。A办理转账、提取现金等结算业务B向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金C向上级主管单位账户划拨资金 D向所属下级单位账户划拨资金 【答案】AB4临时存款账户（P283284）5个人银行结算账户（1）下列款项可以转入个人银行结算账户（P285）：【
11、例题多选题】根据人民币银行结算账户管理办法的规定，下列款项中，可以转入个人银行结算账户的有（ ）。A出版单位支付给个人稿费5 万元 B期货公司退还个人交存的交易保证金10 万元C保险公司向个人支付的理赔款15 万元 D单位向个人支付的薪酬【答案】ABCD6异地银行结算账户（P285）【例题1多选题】根据人民币银行结算账户管理办法的规定，下列情形中，可以申请开立异地银行结算账户的有（ ）。A营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要开立基本存款账户的B办理异地借款需要开立一般存款账户的C存款人因附属的非独立核算单位发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的D异地临时经营活动需要开立临时存款账
12、户的 【答案】ABCD【例题2多选题】根据人民币银行结算账户管理办法的规定，下列各项中，可用于办理现金支取的有（ ）。A单位卡 B一般存款账户 C预算单位零余额账户 D临时存款账户【答案】CD【解析】（1）选项A：单位卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支，并一律不得支取现金；（2）选项B：一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取；（3）选项C：预算单位零余额账户用于财政授权支付，可以办理转账、提取现金等结算业务；（4）选项D：临时存款账户支取现金，应当按规定办理。银行结算账户的开立与使用账户开立是否需经中国人民银行核准能否存入现金能否支取现金基本存款账户核准可以可以一般存款
13、账户备案可以不能专用存款账户（1）预算单位专用存款账户、QFII 专用存款账户：核准（2）其他：备案不同账户规定不同不同账户规定不同临时存款账户核准（因注册验资和增资验资的除外）可以可以个人银行账户备案可以可以第三节银行卡1银行卡的分类（）（P289-290）【解释】（1）借记卡：卡上有2000 元，最多消费2000 元，不能透支；（2）贷记卡：卡上没钱，可以透支消费2000 元；（3）准贷记卡：卡上有1000 元，可以消费2000 元。【例题单选题】根据银行卡业务管理办法的规定，发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的银行卡是（ ）。（2006 年）A贷记卡 B
14、专用卡 C转账卡 D储值卡 【答案】A3贷记卡非现金交易优惠（）（P291）【例题1判断题】贷记卡持卡人选择最低还款额方式用卡的，不再享受免息还款期待遇。（ ）（2008 年）【例题2判断题】贷记卡的持卡人支取现金的，不享受免息还款期和最低还款额待遇。（ ）【答案】4单位卡（）（P290）【例题1多选题】根据银行卡业务管理办法的规定，下列关于单位人民币卡结算使用的表述中，不符合规定的有（ ）。（2008 年）A单位人民币卡账户的资金可以与其他存款账户自由转账 B单位人民币卡账户销户时，其资金余额可以提取现金C用单位人民币卡可以办理商品和劳务结算 D不得将销货收入直接存入单位人民币卡账户【答案】AB【解析】（1）选项A：单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入；（2）选项B：单位人民币卡在销户时，其资金余额应当转入基本存款账户。【例题2单选题】关于银行卡账户及交易管理要求的下列表述中，不正确的是（ ）。（2010 年）A单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入B单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入 C单位人民币卡账户不得存取现金 D单位人民币卡账户可以存入销货收入 【答案】D【解析】（1）选项ACD：单位人民币卡账户的资金一律从其基本账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户；（2）选项B：单位外币卡账户的资金应从其单位
