企业内部控制应用指引W

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1、企业内部控制应用指引第5号企业文化单选题01合并中忽视企业间的文化差异和理念冲突可能导致（导致并购重组失败）02可能导致企业并购重组失败的原因是（忽视企业间的文化差异和理念冲突 ）。03企业经营管理行为要与下列哪项一致（企业文化）。04企业培育的企业文化应当具备的特点是（具有自身特色）。05企业文化建设要做到与下列哪项有机结合（发展战略）。06企业应当培育的经营理念的特点是（诚实守信）。07企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称是（企业文化 ）。08员工行为守则的重要组成部分是（企业文化规范）。判断题01董事、监事

2、、经理和其他高级管理人员应当在企业文化建设中共同营造积极向上的企业文化环境。（正确）02企业缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。（正确）03企业缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，缺乏凝聚力和竞争力。（错误）04企业文化包括企业共同遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范。（正确）05企业文化建设应当融入内部控制的全过程。（错误）06企业应当促进文化建设在内部各层级的有效沟通，加强企业文化的宣传贯彻。（正确）07企业应当打造以主业为核心的企业品牌。（正确 ）08企业应当培育体现企业特色的发展愿景、积极向上

3、的价值观。（正确）09企业应当重视并购重组后的企业文化建设，平等对待被并购方的员工，促进并购双方的文化融合。（正确）10在企业文化建设中发挥主导和垂范作用的主要是董事长。（错误 ）企业股利分配方案应当兼顾投资者的（近期和长远利益） 负责资金活动日常管理的部门是（财会部门）企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，其获取资金的方式是（短期融资）。员工行为守则的重要组成部分是（ ）。企业文化规范企业应当加强投资收回和处置环节的控制，对投资收回、转让、核销等决策和审批程序作出明确规定。（正确） 企业采用并购方式进行投资的，应当严格控制并购风险。（正确）企业资金活动应当进行集中归口管理。（正确） 第6号-

4、资金活动单项选择题1、企业为防范资金营运中的风险，应当严禁（ ）。资金体外循环2、企业资金活动管控不严可能导致的结果是（ ）。资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈3、企业投资决策失误可能导致的结果是（ ）资金使用效益低下4、按规定办理需要有关负责人签字或盖章的经济业务时，签章手续要怎样办理（ ）。严格履行签字盖章手续5、企业股利分配方案应当兼顾投资者的（ ）。近期和长远利益6、股利分配方案的批准机构是（ ）。股东大会7 企业拟定筹资方案的根据是（ ）。筹资目标和规划8 B 企业资金活动管理制度不包括（ ）。 A授权 B审核 C批准 D审验9 A 负责资金活动日常管理的部门是（ ）。 A财会部门 B

5、总经理 C投资部门 D董事长10 B 企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，其获取资金的方式是（ ）。A发行债券 B短期融资 C购买国债 D发行股票判断题1、资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余。（ ）正确2、 企业采用并购方式进行投资的，应当严格控制并购风险。（ ）正确3、重大筹资方案，应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。（ ）正确4、有条件的企业集团，应当探索财务公司、资金结算中心等资金集中管控模式。（ ）正确5、企业资金活动应当进行集中归口管理。（ ）正确6、资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余。（ ）正确7 企业应重点关注投

6、资项目的收益和风险。（ ）正确8 核销投资应当取得不能收回投资的法律文书和相关证明文件。（ ）正确9 企业应当对筹资方案进行科学论证，可以依据未经论证的方案开展筹资活动。错误10 企业应当严格按照筹资方案确定的用途使用资金。（ ）正确11 企业应当加强投资收回和处置环节的控制，对投资收回、转让、核销等决策和审批程序作出明确规定。（ ）正确第7号-采购业务单项选择题1、小额零星物资或劳务等的采购方式是（ ）。直接购买2、企业跟踪物资采购合同履行情况的依据是（ ）。采购合同的主要条款3、一般物资或劳务等的采购方式是（ ）。询比价采购4、供应商选择不当，采购方式不合理，可能导致的风险是（ ）。采购物

7、资质次价高5、企业采购计划安排不合理，可能导致的风险是（ ）。企业生产停滞或资源浪费6 采购验收不规范，付款审核不严，可能导致的风险是（ ）。信用受损7 企业应确保会计记录、采购记录与下列哪项核对一致（ ）。仓储记录8 实行全过程的采购登记制度或信息化管理，是为了确保采购过程的什么性质（ ）。可追溯性9 B 企业大宗采购确定采购价格应当采用的方式是（ ）。A谈判采购 B招投标方式 C最高采购限价 D协议采购10 C 企业定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项的方式是（ ）。A查询凭证 B实际调研 C函证 D逐笔查询 判断题1、涉及大宗和新、特物资采购的，还应进行专业测试。（ ）

8、正确2、企业应防范付款方式不当带来的法律风险，保证资金安全。（ ）正确3、企业应当加强预付账款和定金的管理。（ ）正确4、企业应采用多头采购或分散采购的方式以降低采购成本。（ ）错误5、 企业应按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监督机制。（ ）正确6 涉及符合索赔条件的退货，应在索赔期内及时办理索赔。（ ）正确7 企业除小额零星物资或服务外，不得安排同一机构办理采购业务全过程。（ ）正确8 企业应按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监督机制。（ ）正确 9 企业内部控制应用指引中的采购是指购买物资或接受劳务及支付款项等相关活动。（ ）正确10 企业应定期检查和评价采购过程

9、中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足企业生产经营需要。（ ）正确11 企业采购付款过程中发现异常情况时应向董事会请示。（ ）错误 第8号-资产管理单项选择题1、无形资产处置的负责部门是（ ）。独立于无形资产管理部门和使用部门以外的其他部门2、与无形资产投资预算编制不相容的岗位是（ ）。无形资产投资预算的审批3、 存货的保管于下列哪项职务是不相容的（ ）。存货的会计记录4、存货积压或短缺，可能导致的风险不包括（ ）。缺乏竞争力其他选项 生产中断 存货价值贬损 流动资金占用过量5、与固定投资预算的编制岗位不相容的岗位是（ ）。固定资产投资预算的审批其他选项 固定资产验收 固定资产处置

10、固定资产采购6、企业通过进一步加工取得的存货在控制成本时主要考虑的因素是（ ）。加工成本7、 对于重大的无形资产处置，企业应当怎样确定处置价格（ ）委托具有资质的中介机构进行资产评估8、存货的保管于下列哪项职务是不相容的（ ）存货的会计记录其他选项 存货的采购 存货的请购 存货的验收9、参与固定资产投资决策，分析、评价各种投资方案的部门是（ ）。财务部门10 固定资产非正常报废不需要做的是（ ）。追查非正常报废责任人 其他选项 提出报废申请 注明报废理由 估计出售价值 11 C 存货归口分级管理的主要部门是（ ）。 A销售部门 B生产管理部门 C财务管理部门 D仓储管理部门判断题1、企业采购需

11、求应当与企业生产经营计划相适应，具有必要性和经济性。（ ）正确2、企业可以采用招标等方式确定保险人，降低资产损失风险，防范资产投保舞弊。（ ）正确3、存货跌价准备应当按照单个存货项目计提。（ ）正确4、企业不应当限制未经授权人员直接接触技术资料等无形资产。（ ）。错误5、无形资产的摊销方法已经确定，不得随意变更。（ ）正确6、经办人在职责范围内，可以违背审批人的批准意见办理固定资产业务。（ ）错误7、存货的请购与审批可以由同一人担任。（ ）错误8、企业应区分无形资产不同的处置方式，采取相应控制措施。（ ）正确9、企业不应当限制未经授权人员直接接触技术资料等无形资产。（ ）错误10、企业应当建立

12、严格的固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求。（ ）正 确11 固定资产的处置控制是对固定资产退出企业经营活动过程的控制。（ ）正确第9号-销售业务单项选择题1、对销售通知进行审核的部门是（ ）。发货和仓储部门2、负责应收款项的催收工作的部门是（ ）。销售部门3、信用管理部门的职责不包括（ ）。监督销售部门及时收回货款4、负责办理资金结算并监督款项回收的部门是（ ）。财务部门5、按照销售通知项目组织发货的部门是（ ）。发货和仓储部门6、信用管理部门的职责不包括（ ）。监督销售部门及时收回货款7、以下属于严密的内部控制对于销售合同的变更要求的是（ ）。要有销售部门负责人签

13、署意见8、大额客户订单的签字权限在（ ）销售部门主管9、客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力等，可能导致的风险是（ ）。销售款项不能收回或遭受欺诈 其他选项销售不畅 库存积压 企业利益受损10、不在企业销售退回承诺范围之内的退货业务，企业应怎样处理（ ）。由独立于销售部门的销货争议处理机构调查原因 其他选项同意退货 合理范围内退货 拒绝退货11、销售过程存在舞弊行为，可能导致的风险是（ ）。企业利益受损判断题1、企业应当加强市场调查，合理确定定价机制和信用方 式，根据市场变化及时调整销售策略。（ ）正确2、审批人员应当对销售合同草案进行严格审核。（ ）正确3、企业应当健全客户信用

14、档案，关注重要客户资信变动情况，采取有效措施，防范信用风险。（ ）正确4、企业应当定期检查分析销售过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保实现销售目标。（ ）正确5、企业应当按照规定的权限和程序办理销售业务。（ ）正确6、企业应当明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限。（ ）正确7、企业应当严格按照发票管理规定开具销售发票。（ ）正确8、企业对于境外客户和新开发客户，应当建立严格的信用保证制度。（ ）正确9、企业应当做好销售业务各环节的记录，填制相应的凭证，设置销售台账，实行全过程的销售登记制度。（ ）正确10 重大的销售业务谈判不需要吸收财会、法律等专业人员参加。（ ）错误项目实施的不相容职务是（ ）。概预算编制 价款支付 竣工决算 审计 判断题 （共1题） 2 从事项目可行性研究的专业机构可以从事可行性研究报告的评审。（ ）正确 错误