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1、财务收支审批权限管理办法根据公司章程、总经理工作细则和公司的实际情况，为了完善公司 财务运作规程和防范公司财务风险，提高公司营运效率，特制定本办法： 第一条、公司合同结算款项的审批程序和权限一、对外支付合同及协议结算款项1、 审批程序：经公司批准订立的对外支付合同及协议（指按公司合同管理办 法及合同评审办法规定的程序和权限所批准签订的合同及协议），在 完成合同及协议所规定任务后，由经办单位经办人员填写对外付 款申请表，由经办单位负责人审查确认后，交财务部审核，经财务 部审核与合同及协议规定相符后，报请公司主管副总经理或财务总 监审阅同意后再报公司总经理核准。财务部依据上述程序核准的对 外付款申
2、请表办理对外付款事项，未按上述程序核准的对外付款 事项，财务部不得办理支付事项。2、 审批权限：在合同及协议规定范围内的结算事项并且当次结算金额在10,000 元（含）人民币以下的事项，经公司主管副总经理或财务总监批准即可。但若属提前支付事项和支付合同及协议尾款事项，无论金额大小都必须报公司总经理审批。凡属当次结算金额在10,000元人民币以上的结算事项，必须报公司总经理批准。二、收入合同及协议的结算事项当经办单位完成销售、对外提供劳务时，需要公司出具正式税务 发票的，由经办部门填写税务发票申请表，按表中规定的顺序履 行完确认手续后，交财务部出具税务发票，同时财务部依据税务 发票申请表进行会计
3、处理。若属不需要出具税务发票的收入结算 事项，由经办部门经办人员填写报销汇总单注明应结算的内容和金 额，经经办部门负责人确认后，报公司副总经理或财务总监批准， 财务部依据批准的单证办理结算手续和进行会计处理。第二条、公司交际费用的审批程序和权限：交际费用是指公司为开展业务所支付的购置礼品、宴请及接待等所 发生的一切交际支出，也包括为各咨询机构的报销费用。交际费用实行 预算额度控制、特项审批的原则。即对各单位的交际费用实行年度总额 控制，在费用总额的范围内，由各主管副总经理或财务总监审批即可； 若因特殊事项交际费用需突破费用总额的，报请公司总经理审批。一、预算总额内交际事项审批程序及审批权限由财
4、务部按公司总经理办公会议审定的各单位交际费用总额制作 交际费用使用登记卡（见后附件），交各单位负责人持有保管。在预 算总额内发生的交际费用，由经办人填写报销汇总单，经办单位负责人 核准后，交财务部进行预审，在财务部预审时，经办人员应同时提交交 际费用使用登记卡，经财务部审核通过后，每次交际总额在1000元 人民币（含）以下的由主管副总经理批准即可，超1出000元人民币所 发生的交际费用报公司总经理审批财。务部依据批准后的单证办理报销 和登记交际费用的使用，财务报销人员必须严格登记各单位的费用使用 情况，会计复核岗位应依据会计账目审核交际费用登记情况，若发现故 意漏登和有意瞒报现象，财务部将依据
5、情节的严重程度对其工作业绩的 进行评价，严重者应立即调离财务岗位。公司高级管理人员的交际费支出采用单项审批的办法，每笔交际费 支出在 1000元以内由其他副总经理或财务总监审批，超过1000 元的 支出事项由总经理审批并登记交际费用登记卡。由总经理办公室派 专人负责办理有关事项。各单位的交际费用预算总额内若发生大额礼品采购支出（1,000元 人民币以上），应将采购事项交公司负责采购的部门负责办理采购任务， 若公司采购部门无法按期进行采购任务，需采购部门签字确认后，财务 部门才能办理借款事项。二、特殊交际事项审批程序及权限特殊交际事项是指因业务发展出现特殊状况，交际费用超出年度预算总额后又必须办
6、理的事项。由经办单位提出申请报告，在报告中应注明有关事项及申请额度，经公司主管副总经理审核同意后，报公司总经 理审批。若涉及大额礼品采购，应将礼品采购任务交公司采购部门办理。在公司未审定费用预算总额前，1000元人民币（含）以下交际费 用由副总经理审批或财务总监审批，1000元人民币以上费用由公司总 经理审批。第三条、公司办公用品、办公设备及其他办公费用的审批程序和权限： 一、 日常文具用品： 实行定额管理，统一采购的原则，即按各单位每人每年100 元的标 准核定，由采购部门统一采购，各单位领取使用，报副总经理或财务总 监审批报销，采购部门负责建立报销登记制度，及时掌握费用开支情况。 财务部在
7、年底按人事部审定的人数对各单位办公用品的定额总额进行 清算，若有超支，按超支金额扣减该部门的年终奖金额；节约部分按 50% 作为增加该部门的年终奖的额度。实行定额管理的费用内容仅限定购买钢笔、签字笔、铅笔、装订用 品、文件夹及配套用品。文稿纸及复印纸等大宗用品由公司采购部门统 一印制和购买，不纳入定额管理范围之内。二、 办公设备若需增加办公设备（单位价值超过 1000 元），由申请使用部门提 交申请报告，交办公设备管理部门提出审核意见后，报公司主管副总经 理审核同意后，报公司总经理审批。三、其他办公费用 其他办公费用是指除上述费用以外需支付的固定办公费用支出，支出总额在5 万元人民币（含）以上
8、的事项必须报公司总经理办公会议审 议，经公司总经理会议审议通过的事项，由公司主管副总经理或财务总 监审批即可。支出总额在5 万元人民币以下，5,000 元人民币以上的事 项报公司总经理审批；5,000 元以下的事项由公司主管副总经理或财务 总监审批。第四条、公司对外投资事项的审批程序和权限：对外投资的批准机构为公司董事会或股东会，因此支付投资款，必 须按公司章程的规定办理。负责经办单位在提交付款申请表的同时应向 财务部门提交董事会决议或股东会决议，经财务部审核无误后，报公司 主管副总经理或财务总监复审同意后，报公司总经理审批。此事项无论 金额大小，都必须履行上述审批程序。第五条、公司聘用员工薪
9、酬及临时聘用劳务人员酬劳的审批程序和权限：一、 公司高级管理人员的工薪及奖金核定高级管理人员的工薪或补助由总经理拟订标准并报董事会审批，对 高级管理人员的奖励根据年度效益情况由董事会决定。 二、公司员工及长期聘用人员的工资核定由人事部根据公司的有关规定核定员工工资，财务部依据人事部通 知办理工资结算事项。三、临时聘用人员酬劳的审批此部分费用是指临时聘用技术专家所支付的劳务费用，不包括为各 咨询机构报销的费用。由经办单位提出申请，经人事部审核同意后，报 公司主管副总经理或财务总监复核同意后再报公司总经理审批，此事项 无论金额大小都必须履行上述程序四、员工培训费用的审批:公司计划内培训，由人事部按
10、公司批准的员工培训计划办理培训费 用的支付与报销程序，由公司主管副总经理审批。国家主管部门或机构 强制进行的培训，由经办部门提出申请并提交相关文件报公司主管副总 经理或财务总监批准。除上述以外的培训事项，经办部门必须提交申请 报告，经公司主管副总经理或财务总监审核同意后，报公司总经理审批， 报告经公司总经理批准后应向公司人事部备案，财务部门依据按上述程 序批准的申请报告给予办理费用支付和报销。第六条、公司差旅费费用的报销程序和审批权限公司差旅费报销与审批按公司颁布的正式文件执行。第七条、公司对外借款、提前支付事项和代垫费用支出的审批程序和权 限一、 对外借款和提前支付事项对外借款是指将公司货币
11、资金转借给与公司无购销业务及提供劳 务的法人机构或个人的事项，属非购销业务及提供劳务项下所发生的货 币资金转移事项。此事项审批权限归公司董事会或股东会。但与有购销 业务及提供劳务的法人机构或个人在应付合同项下所发生的提前支付 和代垫费用事项不属此列。在应付总额范围内且金额在50 万元人民币 （含）以下提前支付事项由公司总经理审批；金额超过50 万元人民币 以上至 300万元人民币以下的提前支付事项，需报公司董事长审批；超 出应付总额或金额超过 300 万元人民币以上的提前支付事项报公司董 事会或公司股东会审议批准，两会的审批权限按公司章程的有关规定办 理。二、 代垫费用支出代垫费用属公司因发展
12、和巩固业务合作关系的需要，为与公司已正 式建立合作关系或已有结算关系的合作单位代垫其支出，支出范围仅限 定在与公司签定合作意向书和签定结算合同的法人单位。累计金额在 50 万元人民币（含）以下的由公司总经理审批，超出 50 万元人民币至 300 万元人民币的事项报公司董事长审批，超出 300万元人民币的事项需报 公司董事会或股东会审议批准。第八条、中介机构服务费的审批权限中介机构的服务费主要包括审计、评估、律师等中介服务费，结算 合同项下单证的公证费用按合同结算款的审批程序及权限办理。费用总 金额在 10 万元（含）人民币以下的事项，无论金额大小均由公司总经 理审批；费用总金额在 10 万元人
13、民币以上 20 万元人民币（含）以下 的事项需经公司总经理办公会议审议通过；费用总金额在20 万元人民 币以上 40 万元人民币（含）以下的事项报经公司董事长审批；费用总 金额超过 40 万元人民币的事项，需报公司董事会审议批准。第九条、本办法未涉及的事项报批程序，按公司单项制度的有关规定执 行，未有规定的由公司总经理按总经理工作细则所赋予的权限决定 报批程序和办法，超出总经理工作细则所赋予的权限和涉及到高管 人员利益的事项报公司董事会审议批准。第十条、本办法自公布之日起开始执行，原公司有关制度及规定与本办 法有不一致之处以本办法为准，本办法由公司财务部负责解释。年月日附件（正面）：四川泸州黄浦电力有限公司预算交际费用登记卡单位： 使用期间： 单位：人民币元年度核定总额：已使用情况日期金额剩余金额登记人签章日期金额剩余金额登记人签章注：本卡无财务部签章及财务部门负责人签字无效。附件（背面）：四川泸州黄浦电力有限公司特殊交际费用情况登记
