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1、 公路管理财务内控论文 一个国家的正常进展，个人的日常生活都离不开交通，高速大路作为交通的关键是非常重要的。然而高速大路在建立时需要花费非常巨大的资金、人力以及精力，并且想要在短时间内就回本是不行能的。所以长时间进展下去，大路治理单位的财务系统很简单，甚至已经开头消失了一系列的不行控问题，这些问题严峻影响着大路的正常运行以及持续进展。大路治理单位在满意了国家正常需要的同时也会考虑到自身的利润问题，假如不能解决好财务问题，自身的利润与风险也将面临着巨大的挑战。所以为了解决这些问题，能够保证大路正常进展，必需对大路治理单位的财务部实施内控精细化治理。假如大路治理单位实施内控精细化治理模式，就会将大
2、路建立方面和运营方面的资金进展合理安排，会最大化的提高资金的使用效率，能够确保全部的资金到达专款专用的目的，这样就会杜绝了资金乱用的现象，更能在使大路发挥经济效益最大化的条件下，获得属于自身的利润。同时，假如对大路治理单位的财务进展内控，实施精细化治理模式，更可以对大路的建立工程有精细化的打算，保证并缩短工期，在规定时间内完成工程，促进大路事业的更好进展。大路工程的正常运行是一个国家能够正常进展的根本，有了“路”作为支撑才能促进经济、文化等各方面的沟通，才能真正实现经济全球化。 二、大路治理单位财务内控精细化治理模式的特性 针对高速大路运营上消失的一系列问题，大路治理单位财务部实施内控精细化治
3、理模式就是要对整个大路建立、运行等方面进展全方位的细化治理，因此其特性也必需满意以下几点：第一，想要进展精细化治理，内掌握度必需使用数据治理。全部涉及到的资料都需要运用电子科学技术进展数据化治理，能够确保随时随地对大路的正常运行进展监管。其次，治理模式必需要进展流程式的治理。在正常的运营过程中必需人人分工明确，各司其职，每个人都熟识整个专业治理流程。第三，精细化治理最关键的就是人本治理。任何单位的运行都离不开人，人才是治理单位的核心，所以想要实施精细化治理模式就必需充分考虑到人本的治理，例如如何才能最大化的激发员工的潜力，如何才能躲避员工怠慢的心态等。单位是死的，单位中的人才是活的，只有运用治
4、理单位的人本治理机制激发出员工的工作热忱，并且将整个治理流程进展贯穿统一，各个部门相互协调相互协作才能确保财务内控精细化治理模式发挥出重要的作用。 三、大路治理单位财务内控精细化治理模式的构建 大路治理单位财务内控精细化治理的构建必需要从三局部着手，分别是会计治理系统、财务收入系统以及清查系统，三个局部同时健全完善才能确保整个财务部门稳定进展。（一）完善财务部内控会计治理制度。财务会计治理制度的完善是构建内控精细化治理模式的关键保障，需要从以下几点进展完善：首先，对整个会计处理程序以及政策进展标准。我国相关部门出台的有关于大路治理的制度条例，大路治理单位会计部门需要依据相对应的治理制度并且考虑
5、到自身的条件制定出符合自身的治理条例和政策。不管是在根本的计量、记录还是汇总方面都要依据制定的制度进展。除此之外，大路治理单位的会计处理程序也要加强标准，任何小细节也进展标准，例如会计部门的机构设置、相关会计人员的职业权利设置以及财务报告等都必需进展严格的固定。其次，建立标准的账表设置制度。大路治理单位隶属于我国事业编制单位，所以必需要提交相关的财务报表，因此要严格标准账表设置制度。账表设置制度中需要包括科目汇总表、明细、审核要求以及传递程序等等。在进展账表制作时必需严格按着设置制度进展，并且对相关数据进展严格审查，杜绝消失任何问题。最终，健全内部稽核制度。稽核制度就是对会计的整体运行过程进展
6、审核，审核流程分为事前和事后审核。前者主要是对入账的数据以及相关事项进展审查，而后者则主要是入账数据是否真实、是否合法进展审查。需要进展内部稽核的有原始凭据、会计账簿、记账凭据和报表等。（二）健全财务部收入掌握制度。除了对内控会计进展治理外还需健全财务部的收入掌握制度。一般来讲财务的收入掌握分为两局部，分别是现金收入和应收账款，这两局部对整个财务部来讲是非常关键的。只有对现金收入进展把控才能提升资金的运用效率，而应收账款的把控更是主要的财务掌握点。第一，对资金方面的治理进展掌握。资金治理需要肯定的流程性，首先要对资金定期排队，不断对资金的整个使用状况进展分析，并且规划出重要的资金使用比。然后要
7、随时关注影响资金使用的障碍物，并针对障碍问题进展解析找出解决对策，躲避问题。最终，预留出少量的备用金，以备后期资金调度。其次，对应收账款进展掌握。应收账款必需以月为单位进展款项分析，将每月中应当催收的款项整理出来进展催收，已经逾期了的款项必需准时制定催款制度，实施催款。另外，将已经收款的和尚未收款的都列举清晰建立明细，针对明细分析出账款的周转利率，准时发觉存在的风险。并且加强风险防范意识，确保每笔应收账款安全到账，尽力避开坏账现象。第三，对财务部款项的支出进展掌握。不仅要对收入明细进展掌握也要对支出款项进展把控。必需要对大路治理单位的支出款项进展划分，一般进展采买的事项需要至少两个部门合作完成
8、，相互之间可以协作和监视。支出款项较大的、超出额度的必需要有提前的预算打算，经过上级审核无误后支出。在建立工程中涉及到支出款项的肯定要遵循治理规定执行，坚决避开消失偷工减料的现象。除了以上几点之外，还有最关键的一点，必需强化工程实施的预算，对整个工程需要涉及到的指出进展严格把控，以便杜绝工程中消失承包、施工以及验收等徇私舞弊的大事。（三）把控财产清查制度。大路治理单位财产清查工作在初期与其他两个系统相比存在弱势，但是由于经济的不断进展，我国对大路建立的要求越来越高，盼望我国的大路建立变得更加多元化。所以我国的大路建立工程越来越多，财产也越多越简单，财产清查工作也变的尤为重要，需要定期进展把控。
9、时间最好为一个月清查一次，只有这样才能清查清晰其中实际的财产，对账务进展核对，对于查出的不明财产加以处理，以确保大路治理单位财务部门的清明。 四、结语 交通系统是任何国家进展的必需品，正所谓有了路才有了沟通，大路正是连接人与人之间的沟通、经济与经济之间结合、文化与文化之间融合的关键之路。大路作为如此重要的工具，在经济的进展在却遇到了越来越大的治理问题，尤其是财务治理方面，必需要对大路的进展与运行加以重视。大路治理单位有着重大的责任，必需一改往期的粗放式治理方式，构建精细化治理模式，从财务的各个系统进展治理与完善，从而提升整个大路治理单位的运行效率，提升大路企业的综合实力，促进我国经济的进展。
