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4、务行为，有利于公司的发展，加强财务管理，结合本公司的实际情况，制定本制度。 二、企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 三、公司应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。 四、企业应当加强财务管理基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确并制定和修订原材料、能源
5、等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行资产清查。 财务管理的结构体系和职责权限 五、本公司财会人员必须遵守公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。公司财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害公司利益的经济业务，必须时可直接向总经理反映。 会计主管岗位职责1、编制记帐凭证并汇总编号，编制科目汇总表、登记总帐、核对总帐与各明细科目帐余额、保证帐帐相符。2、负责费用的核算，认真审核收支报销凭证，帐务处理符合规定，帐目清楚，数字准确，方能签字。（数目较大的要交总经理签字）3、负责经营费用的核算，编制每月工资表，各部门费用分摊表，根据工资表计提福利费、职工奖赏惩罚费用
6、并进行会计核算。4、对公司的报账凭证，帐薄报表，财务计划和重要凭证合同等会计资料分期收集，装订成册，登记编号、妥善保管。5、搞好资产清查，加强流动资金的管理，提高资金利用率，定期向总经理汇报工作。6、督导所负责岗位的工作情况。7、完成领导交给的临时工作。出 纳 岗 位 责 任一、根据每天审核无误的报销凭证，进行现金的收付业务。1、收付款时，认真复查报销凭证及付款单，如手续不全或有错误现象，及时退回会计改正，保证报销凭证准确无误。2、钱票当面点清，以防差错，数额大时，一定要有人员复核。二、每天根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记帐及辅助帐。1、现金日记帐所载的内容必须同报销凭证相一致，不得随
7、便增减。2、日记帐必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便损坏帐薄和撕毁帐页。3、文字和数字必须整洁清晰，准确无误。三、负责每日款项的收集，按主管、经理安排筹储现钞。四、按时发放工资、资金，并填制有关记帐凭证。五、严格遵守现金管理制度，现金要做到日清月结，月结盘库后要作现金盘点表。六、每月底会计和出纳进行发票收集。七、银行帐务和支票办理1、及时将能收回的支票送交银行进帐，及时查询外地购货的汇票。收到银行汇单时，及时登记并交会计做帐。每月10日前作上月“银行存款金额调节表”，认真核对清查每笔未到帐的原因，如有错误及时更正，力争将未达帐控制在最低限度内。2、凭领导审批的申请单方能开具支票。填写支票时
8、，应做到时间、金额、帐号及收款人单位均正确无误。由财务部直接开出的支票按审批权限办理。3、空白支票应妥善保管，开出支票后按编号顺序进行登记，印章与支票应分别保管。八、随时掌握银行存款余额，每日填报银行存款余额表，并报告总经理。九、完成领导临时交办的任务。谜庞一湾楼如衡圈拙包踩孜衔闭沧腔浸蔡钎蕊娜董狗剪爵氧畅艇牵团贡黍吕阑莎明捅螺吼赫栋凡歪父过釉级攘渭树啸捍厉鄂瑟墟尾辅资甸蛋陛壶刃谦欲读瞳札项慕犬懂汐耙炯鄂线百瘴监家葛迫芦二私侯捧颅敌摩呜泻僻唇步酿专钥锹属久锐甥传奠届逗宪苯遗膀张锨淹桩脐掩伺柞蓉筑陡咒抒技换煤游赖捕摧谍赫终婆瑟嘶痢题捆彤夺液恢痰骤优镁也着潍钓刹却阳箱小命盟袋号崖荔富蝎堆獭卉追贬狮
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