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1、执行总则经川江滋香公司管理委员会研究决定：1、 旗下分店按属性分为加盟店、直营店、合作店、托管店四种类型。2、 对所有类型分店的管理秉持“三硬性、一灵活”的管理准则，即：三硬性：一灵活：l 分店经营（营销）在品牌框架下保持灵活性。l 品牌诉求导向硬性l 出品指标硬性l 管理指标硬性3、本手册之所有内容：l 只限用于【川江滋香】品牌连锁店。l 对于加盟店，仅供店方参考。l 对于直营店、合作店或托管店，必须执行。目 录 页码本手册阅读指南81、 前言92、 手册功能103、 阅读者指南11第一节、财务管理理论篇13一、会计基础理论14(一) 会计总论14(二) 复式记账基本原理16(三) 会计凭证
2、20(四) 会计账薄24(五) 会计核算程序30(六) 账户的分类32(七) 主要经济业务的核算34(八) 会计报表49(九) 公司纳税55二、会计管理规定59（一）总则59（二）会计人员管理规定59（三）会计核算基础工作规定60（四）会计业务处理规定621、 原始凭证核签622、 编制记账凭证643、 登记会计账薄及结账644、 编制会计报表665、 借款、报销及账款清理66（五）关于死账的处理规定67（六）会计档案管理办法67（七）会计工作违规处罚办法68（八）附则70第二节、财务管理实务篇71一、操作实务标准体系72（一）财务人员配置标准72（二）库管721、验收标准722、库存管理标准
3、723、出库标准72（三）收银72、收银业务操作标准72、核算业务操作标准72（四）会计业务操作标准72（五）出纳业务操作标准72（六）会计档案管理标准73（七）财务分析管理标准73（八）财产清查标准73、固定资产清查73、流动资产清查73二、管理程序制度体系74（一）任职条件741、 财务主任742、 会计743、 出纳744、 库管745、 收银员746、 核算员74（二）岗位职责741、 财务主任742、 会计753、 出纳774、 库管员775、 收银员786、 核算员79（三）程序制度791、 库管制度802、 收银制度813、 报销制度824、 定额管理制度835、 特殊项目资金报
4、批制度846、 公务出差制度857、 探亲路费管理制度868、 公务宴请制度879、 经营折扣权限制度8810、 代币券管理制度8911、 收入管理制度9112、 成本费用管理制度9213、 奖金分配制度9314、 考察制度9415、 损益会议制度9516、 流动资产管理制度9617、 固定资产管理制度9718、 餐具管理制度9819、 资金集中管理制度10020、 财务人员委派制度101（四）各岗位人员工作流程备忘录 1021、 财务主任1022、 会计1023、 出纳1024、 库管员1025、 收银员1036、 核算员103三、财务与相关部门关系103（一）财务与执行总经理103（二）财
5、务与厨房103（三）财务与餐厅104（四）财务与后勤104第三节、内部审计制度105一、内部审计概述106（一）内部审计的概念106（二）内部审计的内容106（三）内部审计的作用106（四）内部审计机构的组成106（五）内部审计机构的权限106（六）内部审计实施细则107（七）内部审计结果的处理107二、内部审计的具体点项107（一）流动资产的审计要点107（二）固定资产的审计要点119（三）长期待摊费用的审计要点110（四）流动负债的审计要点110（五）所有者权益的审计要点111（六）损益的审计要点111（七）会计凭证的审计要点112（八）会计账薄的审计要点112（九）会计报表的审计要点11
6、3（十）会计人员离职审计要点 113（十一）单位负责人离职审计要点113第四节、物流采购程序制度114 一、 川江滋香公司采购管理制度暂行规定115二、 川江滋香公司中央配送管理制度暂行规定122三、 川江滋香公司采购备用金使用管理暂行规定125四、 川江滋香公司采购报销管理制度暂行规定126五、 川江滋香公司市场调查管理制度127六、 川江滋香公司分店采购的作业流程制作129七、 川江滋香公司分店至总部集中采购的作业流程制度130八、 川江滋香公司物流部采购作业流程制度131九、 川江滋香公司物流部至采购办事处作业流程制度132十、 川江滋香公司中央采购供应商资格审核程序制度133十一、 川江滋香公司分店供应商资格审核程序制度135十二、 川江滋香公司供应商评估制度暂行规定137第五节、附则139一、中华人民共和国会计法140（一）总则140（二）会计核算140（三）公司、企业会计核算的特别规定142（四）会计监督142（五）会计机构和会计人员143（六）法律责任
