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1、财务公司运营状况调查分析报告内容介绍：1 调查报告通通过对企企业财务务公司的的特点，经经营状况况，财务务状况，政政策环境境，公司司的组织织结构等等等方面面来对目目前我国国的信托托公司进进行调查查和分析析。2 在文章的最最后，结结合调查查分析的的结果；对公司司今后是是否可与与财务公公司合作作提出些些个人的的意见和和看法。一， 概况1.1 财财务公司司定义财务公司是是指由一一些特大大型企业业或企业业集团所所设立，以以大型企企业集团团公司内内部银行行为基础础；业务务主要限限定在企企业集团团内部，并并为各成成员单位位提供金金融服务务的非银银行金融融机构。1.2 财财务公司司的特点点财务公司的的建立是是
2、依据中中华人民民共和国国公司法法和企企业集团团财务公公司管理理办法，经中国人民银行批准、国家工商行政管理局注册登记、具有企业法人地位的非银行金融机构。它是为企业集团成员单位的技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，但主要以中、长期金融业务为主。财务公司的的经营宗宗旨是：根据国国家对外外开放、对对内搞活活的方针针，按照照国家规规定的金金融政策策，为集集团筹集集、融通通资金，合合理调控控企业集集团内部部的资金金流向，提提高资金金的使用用效率，促促进企业业集团的的发展和和振兴。其其主要业业务是为为集团成成员单位位提供综综合的金金融服务务。1.3 发发展状况况2002年年，我国国财务公公司的规规范
3、经营营也得到到进一步步加强。绝绝大多数数财务公公司已按按照20001年年下发的的企业业集团财财务公司司管理办办法规规范完毕毕，部分分财务公公司经人人民银行行批准完完成业务务范围调调整，进进一步拓拓宽了财财务公司司的经营营领域；针对财财务公司司陆续开开展包括括短期投投资，融融资在内内的新业业务。为为进一步步规范财财务公司司的经营营行为，中中国人民民银行于于20001年111月99日下发发了关关于进一一步规范范非银行行金融机机构业务务经营的的通知，并并对原定定的非现现场监管管指标进进行了补补充和完完善。日前，国内内多家新新闻媒体体相继报报道称，中中国人民民银行将将于近期期批准成成立8家家企业集集团
4、财务务公司，这这些公司司的大股股东主要要包括在在香港上上市的中中国海洋洋石油总总公司、中中粮总公公司、海海尔集团团与山东东兖矿集集团等著著名企业业。此外外，还有有上海广广电集团团、广州州铁路、上上海海运运集团和和属于邮邮政系统统的普天天集团等等。 1.4发展展规模自19877年，中中国人民民银行批批准成立立了我国国第一家家财务公公司，截截至20002年年6月，我我国的财财务公司司总数已已达788家（其其中包括括3家落落户于上上海的外外资企业业财务公公司，上上海地区区目前共共有9家家企业集集团财务务公司）。主主要分布布在石油油、化工工、电力力、航空空、汽车车、建材材等100多个行行业，从从业人员
5、员30000多人人。到220022年066月底为为止，全全国企业业集团财财务公司司总资产产已达334600亿元（约约占全国国非银行行金融机机构资产产总额的的30%），比比20001年初初增加了了29.46%，其中中外汇资资产约占占7.88%，所所有者权权益3222亿元元，利润润18亿亿元，接接近20001年年全年119亿元元的水平平。其中中实收资资本为2229.49亿亿元1 新闻晨报，2002年8月1日11。115年来来，各家家财务公公司累计计向集团团企业发发放贷款款约70000亿亿元，创创利约1160亿亿元，累累计上缴缴所得税税40多多亿元。二， 财务公司的的运营体体制 财务公司股股权结构构
6、财务公司普普遍是由由企业集集团总公公司和所所属企业业单位按按照自愿愿出资、股股权平等等、同股股同利、利利益共享享、风险险共担的的原则组组建而成成；而部部分财务务公司则则由外资资商业银银行或金金融机构构、国内内商业银银行、金金融机构构及所属属企业共共同投资资组建而而成的。他他们的经经营活动动都是建建立在以以总公司司或公司司董事会会的领导导下，业业务上接接受中国国人民银银行的监监督，管管理体制制上实行行董事会会领导下下的总经经理负责责制。此此外，目目前在国国内所设设立的外外资企业业财务公公司则是是外资企企业的全全资子公公司。 财务公司的的组织体体系以中国电力力财务有有限公司司为例；它是以以中国电电
7、力信托托投资公公司为主主，联合合东北、华华中、华华东、西西北等44家电力力集团财财务公司司改组而而成立的的财务公公司。目目前，公公司形成成了由国国家电力力公司控控股、各各省（市市、区）电电力公司司等477家电力力企、事事业单位位共同参参股的股股权结构构。（见见财务公公司组织织结构图图）财务公司组组织结构构图股东会董事会监事会总经理副总经理信贷部国际业务资金会计财务结算金融租赁综合业务分支机构三， 经营状况调调查3.1. 综合业业务的发发展情况况 业务范围的的扩展为保证和支支持财务务公司的的健康发发展，中中国人民民银行近近年来采采取了一一系列政政策措施施，中国国人民银银行出台台的企企业集团团财务
8、公公司管理理办法中中，明确确规定财财务公司司可以从从事“有价证证券、金金融机构构股权和和成员单单位股权权投资”，从而而打开了了财务公公司进军军资本市市场的大大门；同同时，办办法还还允许财财务公司司经人民民银行批批准后，可可发行中中长期债债券、开开展消费费信贷等等业务，从从而极大大地拓展展了财务务公司的的运作空空间。近一年来，大大多数财财务公司司在稳固固原产业业基础上上，不同同程度地地都涉足足资本市市场，参参与国债债，企业业债券和和一级市市场及部部分参与与二级市市场的申申购和投投资。同同时，财财务公司司加强了了投资银银行中介介业务手手段，积积极为企企业集团团的投资资，重组组改造提提供财务务顾问服
9、服务。 与国内、外外金融机机构的合合作有少数的财财务公司司还通过过与一些些国内、外商业业银行或或金融机机构的合合作；进进入到与与人们生生活息息息相关的的消费品品贷款市市场。例例如：汽汽车贷款款，房屋屋贷款等等金融服服务。3.2. 全国财财务公司司综合经经营状况况根据“中财财协”提供的的数字表表明，220000年全国国财务公公司资本本充足率率为200%，220011年上升升至222%，远远远超过过了国际际上通常常要求的的10%的比例例。20001年年，全国国财务公公司的逾逾期贷款款率为10%，资本本收益率率约122%，资资产收益益率为00.966%。因因此可以以说，大大部分财财务公司司资产质质量
10、都较较好，运运行平稳稳，各项项经营指指标都高高于金融融企业的的正常水水平。3.3. 主要业业务的经经营指标标 财务公司的的主营业业务：财务公司目目前主要要业务还还是集中中在对成成员单位位和集团团内部企企业的金金融服务务上；主主要有各各类存、贷贷款、金金融债券券、证券券回购、同同业往来来、委托托投资、投投资及经经营租赁赁等等。 经营指标及及数据分分析1. 资金来源分分析以上海地区区的企业业财务公公司20002年年1月到到6月的的统计数数字为例例；财务务公司的的资金来来源主要要在：企企业存款款和委托托存款；约占总总资金来来源的992.663%，而而其他资资金来源源项目只只占约77.377%2 数据
11、来自上海人民银行。22 (见图11)。 财务公公司所有有者权益益为人民民币344.199亿元，其其中实收收资本225.778亿元元，利润润为3.46亿亿元。通过比较220011年同期期的资金金来源情情况来看看，资金金来源同同比增加加了255.566亿元或或6.006%；但企业业活期和和定期存存款同比比下降226.001亿元元或者66.177%。委委托存款款及委托托投资存存款同比比上升了了20.29亿亿元或44.822%；此此外，实实收资本本和利润润同比分分别上升升1.002亿元元和1.94亿亿元或44.122% 和和1277.633%（见见图表 2）。2资金运运用分析析通过上海海市财务务公司信
12、信贷收支支表3 附表33上上反映，财财务公司司目前在在资金运运用上主主要以短短期贷款款、中长期期贷款、委托贷贷款、票据融融资、委托投投资、投资、买方信信贷、外汇担担保，债债券及同同业往来来为主。依依此为：各项贷贷款444.600%，（其其中: 短期贷贷款133.444%、中长期期贷款55.477%、委托贷贷款188.700%、票据贴贴现6.7%、融融资租赁赁及抵押押贷款00.266%）、委托投投资111.277%、长期及及短期投投资122.844%、同业往往来255.255%、其其他6.04%（见图图表3）。3.3财财务指标标分析通过分析部部分财务务公司财财务报表表上的数数据来了了解并分分析目
13、前前财务公公司的经经营情况况及业绩绩指标。（财财务数据据主要来来自20000-20001年中中国金融融年鉴）1财务务公司资资产收益益率（RROA）= （税税后净收收入 / 总资资产） X 1100% = （554，6674万万元 / 4，4402，0034 万元）XX 1000% = 11.244%2净资产产收益率率 = （净净利润 / 权权益）XX 1000% = （544，6774 万万元 / 4441，7764 万元）XX 1000% = 112.337%3. 资产产负债率率 = (总总负债 / 总总资产) X 1000% = (3,9960,2677 万元元 / 4,4402,0344
14、 万元元) XX 1000% = 889.996%4. 股东东权益比比率 = (股东东权益/ 资产产总额) X 1000% = (4411,7664万元元 / 4,4402,0344万元) X 1000% = 110.004%5. 权益益乘数 = 11 / 权益比比率 = 99.611四. 经营营状况综综合评述述4.1 资金来来源情况况评价通过对上海海市财务务公司信信贷收支支表反应应来看,目前财财务公司司主要的的资金来来源还比比较单一一;融资资的手段段也很缺缺乏，主主要还是是依靠企企业内部部存款及及委托存存款及投投资基金金（这两两样相加加约占资资金来源源总量的的93%）；而而对于如如何在货货币
15、市场场下进行行融资还还是缺乏乏经验（例例如同业业拆借，回回购等）。4.2. 资金运运用情况况评价此外，在资资金运用用方面，主主要集中中在各项项贷款、委托投投资、长期及及短期投投资和同业往往来；从从同业往往来项目目中我们们可以发发现，财财务公司司有大约约25%的资金金放置在在“同业存存放”的科目目下，这这说明了了财务公公司目前前尚无法法有效地地为这部部分的资资金找到到很好的的投资渠渠道，因因而采取取了把这这部分资资金存放放在其它它金融机机构中赚赚取利息息差额的的办法来来获取微微薄的利利润。4.3.财财务数据据指标评评价在对部分地地区财务务公司的的财务报报表分析析数据可可以看出出，目前前财务公公司的
