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1、财务尽调纲要1 财务制度1) 会计部门组织架构，核算制度。2) 会计主管和人员的学历、资格、工作简历3) 每月会计结帐程序4) 有否编制银行存款差异调节表5) 有否经常与客户和供应商对帐6) 有否编制固定资产卡片7) 内部审计部门情况2 企业财务会计制度：(请提供完整的审计报告)1) 企业执行的会计制度为：2) 企业近三年执行的主要会计政策：3) 成本会计程序、核算方法及对公司产品成本的核算；4) 成本在不同工序中结转方式、结转金额的确定方法。5) 以上会计政策若发生变更，变更内容为：3 主要财务状况1) 提供企业前三年及最近一期的财务报表(若经会计师事务所审计， 则提供相应的审计报告及会计师
2、事务所的从业资格证书)，保证其真实和 准确性(包括合并报表和所有企业的个别报表)2) 所有税务登记证，并提供近三年及最近一期企业所得税和增值税纳 税申报表3) 往来明细表，注明账龄(或提供账龄分析表)、是否为关联方4）存货明细表或存货清单5） 固定资产（主要生产设备）明细表及生产能力、存储能力说明6）无形资产明细表7）银行存款明细表、银行存款差额调节表、其他货币资金明细表8）贷款明细表需说明贷款性质、期限、利率、抵押、承诺等，提供贷 款合同9）税收优惠文件、纳税证明、近 3年税务检查报告、纳税申报表、应 交税金明细表10）股东明细表及持股比例11）近三年销售收入、销售成本、期间费用明细表（按产
3、品、地区、客 户分类）12）近三年其他业务利润、投资收益、营业外收支明细表13）近三年生产成本计算表（公司内部详细成本计算表）14）未来三年的盈利预测及其预测依据15 ）公司未来发展战略说明，以及实现目标而采取的计划及可行性分析： 品牌发展规划、技术发展规划、市场发展规划16）长期投资明细表及所投公司营业执照复印件17）再融资计划18） 关于报表科目及审计底稿的详细核查具体情况（详见后页附件）：报表科目及复核审 计底稿的详细核查具体4 基本财务指标：1）存货周转率为 ，与同行业相比处于何种状况（好、坏、差不多）2）应收帐款帐龄超过两年的比重为 ，全部应收帐款余额占销售收入比重为 ，3）应收帐款
4、周转率为 ，前 5 名客户名单 ，所占比重为 ，有无持有公司 5以上股份的股东的欠款；与同行业相比，您认为属于 （正常 /不太正常）水平。4）其他应收帐款帐龄超过一年的比重为 ，前 5 名客户名单 ，所占比重为 ，有无持有公司 5以上股份的股东的欠款 5 名系何种原因？5）公司的现金总流量净额是否为负，经营性活动所产生的现金流量净 额是否为负，资金支付是否发生困难？6）公司偿债能力：资产负债率为 ？无形资产（不包括土地使用权、 采矿权）占净资产的比重为 。流动比率、速动比率分别为 7）销售利润率为 ，净资产收益率为 5 财务指标异常状况对纵向比较变动超过 30以上的指标简要说明原因。6 关联交
5、易1）企业与具有实际控制权的法人或其他组织及其关联企业（控制人） 的关系：2）原材料供应（近三年总量、占原料来源比重、结算方式、定价详细 依据）3）产品销售（近三年总量、占销售收入比例、结算方式、定价详细依 据、应收帐款余额）4）提供劳务或代理（协议、相关部门批文或决议）5）资产或股权转让（协议、有效决议或批文）6）资金提供（总量、利率计算、协议）7）与控制人在管理费用、退休费用、医疗费用、养老费用及其他费用 的支付8）其他（包括各种形式的委托经营、代理、租赁、合作投资设立企业、 合作开发项目等）7 重大合同1）请提供公司近三年发生的重大担保合同，是否存在为大股东担保？2）请提供公司资产抵押贷
6、款或其它贷款合同3）请提供公司其它重大合同（合同标的占公司总资产 30以上，或由 此带来的收益占公司净利润的 30以上，如土地出让金合同、商标转让 合同、技术购买合同等）4）公司与其他非金融机构发生的资金往来（贷款合同和借款合同等）8 企业税收政策1）享受财政补贴、税收优惠等政策的相关文件2）发行人将来若干年的税收政策？3）是否存在被税务部门处罚的情形？是否不存在拖欠税金的行为？9 公司对外投资情况1）公司累计投资额占公司净资产的比例为 2）公司的控股子公司、参股公司、联营企业情况3）公司在这些公司的投资数额、所占比例、是否具有实际控制权、采 用核算方式（权益法和成本法）？10 重大债权、债务
7、关系1) 请提供企业将要履行、正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在 纠纷的重大合同2) 公司重大债权债务关系及提供担保的情况？3) 金额较大的其他应收、应付款是否因正常的生产经营活动发生，是 否合法有效？4) 或有事项：是否有因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、 人身权等原因产生的侵权之债。投后财务管理1）针对财务数据核实其真实性并做出及时、准确的财务分析、评价和预 测，防范可能出现的财务风险。2）建立完善内控，设计起草内部控制制度，定制执行内控穿行测试，检 查内部控制制度和流程、了解业务营运中的潜在管理风险、评估营运效率、 提出改进建议。3）尤其关注大额资金流动意向，设计良好的资金内
8、控，防止资金占用等 不合理情况发生。4）结合公司所在行业特点及实际情况，为公司提供针对性的财务管理咨 询和增值服务，如关键财务事项处理、财务管理制度体系建立健全、税收 筹划方案及税务相关事宜处理。5）定期对企业进行审计 /审阅或查看相关审计报告（可年审时蹲点，及时 发现问题），评估与未来上市及可比公司财务报告要求的差距，提出改善 意见。在下轮融资前、新三板或 IPO 前帮助企业进行财务梳理、应对外部 审计师。6）评估现有财务人员的能力，在有条件的情况下，帮忙物色合适的财务 负责人。7）协助被投企业进行市值管理，协助进行并购标的寻找和洽谈、融资、 IPO 或新三板筹备、基金退出计划制定及跟踪执行等。8）深入研究被投子公司财务特点，不断丰富完善投后财务管理工作内容 和方法。9）定期参加公司重大决议会议。谢谢观看!欢迎您的下载，资料仅供参考，如有雷同纯属意外
