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1、财务审计与财务验收要求及格式为规范科技基础性工作专项财务验收管理， 提高管理效率， 有效发挥相尖部门管理职责，根据财政预算管理要求、有尖科技计划专项 资 金管理办法和相尖财务管理制度规定,科技基础 性工作专项财务验收工 作采 取分类分档组织实施，其中一般项目的财务验收工作委托项目依托部 门组织 开展，重点项目财务验收工作由科技部资源配置与管理司组织开 展。1. 项目承担单位根据项目实施进度安排，向主管部门提出 项目财务验收申请并后附财务验收申请报告（见附1）。对于一般项目，项目承担单位在提出财务验收申请前，应在科技部认 定的会计师 事 务所范围内选择一家进行结题财务审计，并随财务验收申请报告一
2、并提 交审 计报告。重点项目，由项目依托部门报科技部资源配置与管理司进行 结题财 务审计。2 受委托会计师事务所出具独立项目审计报告（见附 2 ）， 并及时 反馈 项目承担单位，同时将审计报告上传科技部资源配置与管理司。3. 项目承担单位应结合审计报告对存在的问题进行相应财务整改 5 并将财务整改情况作为项目财务验收材料之一4. 一般项目验收可根据项目验收安排，将财务验收与项目验收合并 进 行，也可组织单独的财务验收工作。合并进行的应指定财务专家（不少于 2 人）参加项目验收 专家组，研究提出独立的财务验收意见；开展独立财务验收的财务验收专 家组 由 5-7 人组成，应包括财务专家、技术专家和
3、管理专家，由财务专家 担任验收 组组长，形成独立财务验收意见（见附 3、附 4）。5. 财务验收专家组进行验收时，应当以项目预算书、结题审计报 告、 财务验收申请报告和相应附件等材料，以及相尖预算、经费、财务等 管理制度 作为财务验收依据，开展财务验收。6. 项目财务验收主要对项目财务管理规范性、专项经费拨付及使 用、 配套经费拨付及使用、预算执行、固定资产管理以及净结余经费形成 等情况进 行审核，最终形成财务验收结论并确认项目净结余经费。7. 财务验收结论可分为通过验收、存在问题需整改和不通过验收三 种 意见。不通过财务验收的项目不得通过项目验收。对存在问题需要整改 的项 目，项目承担单位应
4、于接到财务验收意见后十五日内，按照验收意见 的要求整 改完毕，并将整改情况书面报告项目验收组织部门。整改到位的 通过财务验 收，整改不到位的不通过财务验收。8. 项目依托部门组织财务验收后，需将一般项目财务结题审计报 告、财务验收申请报告、项目财务验收意见、财务验收专家名单（见附 5）以及整改、补充材料等报科技部资源配置与管理司备案。资源配置与管理司对提交的材料及意见进行审核，并进行适当抽查。9. 重点项目，由项目依托部门将项目财务验收申请及验收申请报告 报送 科技部资源配置与管理司，由科技部资源配置与管理司组织进行项目 结题财务 审计和财务验收。财务验收后，及时将财务验收结果反馈项目依 托部
5、门和项目 承担单位。10. 项目财务验收结果是项目绩效评价的重要组成部分， 将 作为今后立项和预算安排的重要参考依据。附：1 科技基础性工作专项财务验收申请报告2. 尖于 xx 年立项的 xx 项目（科技基础性工作专项） 结题财务验收审计报告3. 项目财务验收专家意见表4. 项目财务验收专家组意见表5. 项目财务验收专家名单注：为便于系统管理，审计报告为各科技计划（专项）统一模板在使用中请根据项目实际情况填写相矣信息项目名称: 项目编年 月至年 月号: 项目负责人: 项目承担单位：（签 章）项目承担单位财务部门负责人：（公 （章签） 章）项目起止时间：本项目财务验收申请报告，是项目负责人会同项
6、目承担单 位财务部 门，在认真清理账目，核实拨款与支出数，正确计算项目实际成本的基础 上 完成的。本单位法定代表人、财务部门负责人、本项目负责人保证自查 报告 各项内容真实、客观，并 承担由此引起的相尖责任。法定代表人（签章）：年月曰财务部门负责人（签章）年月项目负责人（签章）：申请报告编写提纲1. 项目专项经费实际到位情况、使用情况，以及未能按预算 执行的 情 况及原因；项目执行过程中发生的预算调整及报批情况。2. 项目对外拨付经费情况，预算外外拨经费情况及原因说明。外拨 经 费工作协议、外拨经费银行汇款单复印件作为报告附件，并加盖单位财 务专 中七用章。3. 设备购置情况、劳务费、专家咨询
7、费的审核和发放情况。设备明 细 账（单价 5 万元以上）、劳务费和专家咨询费发放签收单作为报告附 件，并 加盖单位财务专用章。4. 项目自筹经费实际到位情况，若自筹经费未能及时到位 说明原 因。自筹经费银行进账单复印件作为报告附件，并加盖单位财务专用章。5 .项目经费账面结余的金额及形成原因，应付未付款项金额及使用计划，净结余金额。6. 项目承担单位制定国家科技计划专项经费管理相矢规章 制度情 况， 包括经费是否单独核算，账目设置及管理等。单位 制定的相尖规章制 度纸质 材料作为报告附件。7. 项目执行过程中预算执行及经费管理遇到的问题、采取表1项目编号: 项目名称: 金额单位：万元行次项目批
8、准预算数实际发生数结余数专项经费自筹经费合计专项经费自筹经费合计专项经费自筹经费合计(1)(2)(3)r ( 4)(5)(6)(7)(8)r ( 9)(10)1、经费支出2、设备费丄*3(1 )购置设备费*4(2)试制设备费*A*5(3 )设备改造与租赁费*6：2、材料费7：3、测试化验加工费8：4、燃料动力费95、差旅费10&会议费117、国际合作与父流费续表 1 项目名称: 金额单位：万元项目行次项目批准预算数实际发生数结余数专项经费自筹经费合计专项经费自筹经费合计专项经费自筹经费合计(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)158、出版/文献/信息传播/知识产权事务费
9、16-、劳务费1710、专家咨询费1511、管理费16h、其他费用17一、经费来源18X申请从专项经费获得的资助192、自筹经费来源*20(1 )其他财政拨款*21(2)单位自有货币资金22(3)其他资金填表说明：1、该表填报内容为项目第一承担单位实际发生的项目研究经费外拨情况。2、是否为预算内单位：如果是预算内单位，填“丫”如果是预算外单位，此列填“N序单位名称组织机构代码批准预算数实际累计拨付数验收后拨付数备注是否为预算内单位专项经费自筹经费合计专项经费自筹经费合计专项经费自筹经费合计(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8(9)(10)(12)(13)累计填表说明：、单价5万元以上设备需
10、详细列示每台设备的情况，单价5万元以下设备只需填写合计22、设备编码：按照附录科学仪器设备分类编码表”填写，若分类编码表内没有包括3、设备来源：分为A、购置；B、试制；C、无偿调入；D、捐赠或其它；4、安置单位：指对资产具有使用、管理权的资产安置单位，表示资产目前所在或被管5、是否为预算内设备：如果是预算内设备，填“丫”如果是预算外设备，此列填“的仪器设备，填写4个“（作为特疋设备的编 码；孑辖的单位；N序号设备编 码设备名称设备型号主要性能指标设备生产国别及厂家单价（元/台件）数量（台件）总价从专项经费列支数资产登记卡号购买日期安置单 位是否为预算内设备(1)(4)(5)(8)(9)(10)
11、(11)(12)(13)单价5万元以上设备合计/单价5万元以下设备/累计/项目名称：表3项目编号科技基础性工作专项参加人员基本情况表表4项目编号：项目名称：填表说明：、职称分类：A、正高级B、副高级C、中级D、初级E、其他；2、人员分类代码：A、项目负责人B、项目骨干C、其他研究人员;3、是否有工资性收入：丫、是N、否；4、项目固定研究人员需填写人员明细。姓名身份证号码序号(1)工作单位投入本项目的全时工 是否有工资 人员分类 作时间(人 月)性收入、 (6) (7)固定研究人员合计流动人员或临时聘用人员合计尖于X年立项的X项目（科技基础性工作专项）结题财务验收审计报告被审计项目编码被审计项目名称 被审计项目承担单位:计师事务所X年XX月准，如项目截止日前申请验收的，以申请日为审计基准日；如项目申请延 期验收的，以批准延期的时点作为审计基准日。内容格式）审计报告审计报告文号XXXXXX:（抬头谁委托写谁，如果项目财务验收审计工作是项目承担单位委托抬头写该单位名称，如果是科技部资源配 置与管理司委 托写科技部资源配置与管理司）说明委托审计情况具体审计情况如下一、项目基本情况1 项目承担单位基本情况简要说
