2022公司财务的管理制度

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1、公司财务的管理制度1一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制属已经总 经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财 务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面 授权。2、严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、 税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及 时、准确、完整。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同 时负责选拔、培训和考核财会人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规 范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司 内部财务管理制度的执行情况进行检

2、查和考核。3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核， 监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、其他相关工作。（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、 晋升辞退等提出方案和意见。3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电 算化管理方式等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析 决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻 执行；协助财务

3、经理对成本费用进行控制、分析及考核。8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收 集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。10、完成领导交办的其他工作。（三）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续 齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业 务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及 统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和 管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付

4、凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条：抵 库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时 核对，保证帐实相符。公司财务的管理制度2、财务管理的基本原则、任务1、财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和 财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和 资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。2、财务管理的主要任务：合理编制学校预算，并对预算过 程进行控制管理和结算；合理配置学校资源，努力节约开支，加 强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失； 建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况，对学校经 济活动的合法性，合理性进行

5、监督；按规范做好账目、单据、报 表等工作，并接受上级相关部门的财务检查。二、财务管理体制1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务 工作实行校长负责制。2、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统 一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若 干名。3、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际情况， 明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的 履行情况进行必要的考核。三、预算及收入管理1、学校预算的.依据是事业发展计划和任务编制的年度财 务收入计划。学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下 上年度的财务结算和本年度的财务预算。2、编制预算必须坚

6、持“量入为出，收支平衡”的原则。收 入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点， 勤俭节约的原则。3、学校收费实行一费制。爱德分校的收费按有关文件执行。四、支出管理1、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其 它活动发生的各项耗费和损失。2、学校支出包括：事业支出。事业支出的主要内容包括：基本工资、补助工 资、其它工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设 备购置费、修缮费和其它费用。专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途 的专项资金，必须按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并接 受有关部门的检查和验收。3、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及

7、 开支标准。国家没有统一规定的由财务处结合学校情况制定有关 规定和开支标准，并报校长室审批。五、资产管理1、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源， 包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。2、流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产。包 括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指 学校在开展教育教学、科研及其它活动过程中耗用而存储的资 产，包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。3、固定资产是指一般设备单位价值在5 0 0元以上，专用 设备单位价值在800元以上并在使用过程中基本保持原有物 质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年 以上的大批同

8、类物质，作为固定资产管理。4、固定资产分类：学校固定资产一般为六类：房屋和建筑 物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其它固定资产。5、学校财务处应配合装备服务中心，结合学校具体情况， 制定存货、固定资产管理制度。六、财务监督和检查1、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护 财经纪律的保证。对违反财经法规的支出，财务处有权拒绝，同 时报告领导处理。2、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。 财务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。3、学校财务处主管有权且必须组织专业人员对学校的会计 工作进行审计（包括行政、工会、食堂、基建等），并进行有效 的经济核算。4、学校财务

9、处应接受上级有关部门的财务监督和审计。七、财务报告和财务分析1、财务报告是指反映学校一定时期财务状况和事业发展成 果的总结性书面文件。财务处应以月报的形式向校长室和财政部 门提供财务报告。而各条：线必须定期以月报的形式向财务处提 供财务报告。2、财务处要定期编制财务分析报告。财务分析的主要内容 包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财 务管理情况、存在的主要问题和改进措施等。八、财务处应根据上述管理制度进一步细化，制定出有关配 套的规章制度，形成科学规范的财务运行模式。九、以上管理制度的解释权属校长室，该制度将在实践中不 断完善。公司财务的管理制度3一、库存现金管理1、公司财务

10、部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存 放现金。2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安 全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究 责任者的责任。3、不准用“白条：”入帐。4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上） 时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券； 私人财物不得存放入内。8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查 监督。9、出纳员必须严格遵守执行上述各条：规定、二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行

11、的规定，办理银行基本帐户 和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。2、公司必须认真贯彻执行中国人民银行法、中华人 民共和国票据法等相关的结算管理制度。3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支 票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇 票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方 式外，其他不予使用。5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐， 出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核 对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7、银行出纳

12、员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查 明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时 予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔 登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定 标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账 凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要 定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。2、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购 借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬 进行

13、清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借 新。3、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应 及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保 证双方账账核对一致。四、内部牵制：1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。3、库存现金和有价证券每季抽查一次。4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制 单人制单。五、本制度自下发之日起执行。公司财务的管理制度4第一章总则一、目的为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制 和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特 别制定本制度。二、制定本制度的依据

14、依据企业会计准则会计法等国家相关法律、法规， 结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。三、制定本制度的原则第一条：建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽 可能地降低消耗增加盈利。力求以尽可能少的消耗取得尽可能大 的经营成果。第二条：正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。第三条：财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算 分析和考核等工作。第二章财务工作管理规范第一条：会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必 须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。第二条：各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时 送交财务。从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。从个人 处取得

15、的原始凭证，必须有填制人的签字。自制原始凭证必须有 经办人签字。购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处。第三条：财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原 始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日 期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和 付款记账凭证上出纳必须签字。第四条：财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予 受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、 补充。第五条：财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查（每 月一次），保证账簿记录与实物、款项相符。财务工作人员发现 账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面 报告，并请求查明原因，做出处理。第六条：财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办 清交接手续。办理交接手续，必须列出移交清单，接交人员按移 交清单逐项核对点收。1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致，银行存款 账户余额应与银行对账单保持一致，各种财产物资和债权债务的 明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致，若不一致，移交 人员必须限期查清，若查不清，由移交人赔偿