财务报销流程

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1、筹备期间财务报销流程制度第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条条 本制制度根据据相关的的财经制制度及公公司的实实际情况况，将财财务报销销分为日日常办公公费用、工薪福利及相关费用、日常菜钱、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条条 本制制度适用用公司全全体员工工。 第二部部分 借借支管理理规定及及借支流流程 第四条条 借款款管理规规定 (一)其他他临时借借款，如如业务费费、周转转金等，借借款人员员应及时时报帐，除除周转金金外其他他借

2、款原原则上不不允许跨跨月借支支。 (二) 各项支出出金额超超过50000元元应提前前一天通通知财务务部备款款。 (三) 借款款销账规规定：(1) 借款销销帐时应应以借款款申请单单为依据据，据实实报销，超超出申请请单范围围使用的的，须经经主管领领导批准准，否则则财务人人员有权权拒绝销销帐；（22）借领领支票者者原则上上应在55个工作作日内办办理销帐帐手续。 (五) 借款款未还者者原则上上不得再再次借款款，逾期期未还借借支者转转为个人人借款从从工资中中扣回。 第一条条 借款款流程 (一) 借款款人按规规定填写写借款款单，注注明借款款事由、借借款金额额（大小小写须完完全一致致，不得得涂改）、支支票或

3、现现金。 (二) 审批批流程：主管部部门经理理审核签签字财务经经理复核核总经理理审批。 (三) 财务务付款：借款凭凭审批后后的借款款单到财财务部办办理领款款手续。 第三部部分 日日常费用用报销制制度及流流程 第二条条 日常常费用主主要包括括日常菜菜钱、电电话费、交交通费、办办公费、低低值易耗耗品及备备品备件件、业务务招待费费、培训训费、资资料费等等。在一一个预算算期间内内，各项项费用的的累计支支出原则则上不得得超出预预算。 第三条条 费用用报销的的一般规规定 (一) 报销销人必须须取得相相应的合合法票据据(相关关规定见见发票管管理制 度),且发票票背面有有经办人人签名。 (二) 填写写报销单单

4、应注意意:根据据费用性性质填写写对应单单据；严严格按单单据要求求项目认认真写，注注明附件件张数；金额大大小写须须完全一一致（不不得涂改改）；简简述费用用内容或或事由。 (三) 按规规定的审审批程序序报批。 (三) 报销销50000元以以上需提提前两天通知知财务部部以便备备款。 第四条条 费用用报销的的一般流流程:报报销人整整理报销销单据并并填写对对应费用用报销单单 须办理理申请或或出入库库手续的的应附批批准后的的相关部部门接收收人员签签字部门经经理审核核签字财务部部门复核核总经理理审批到出纳纳处报销销。 第六条条 电话话费报销销制度及及流程 (一) 费用用标准 1. 移动通通讯费：为了兼兼顾效

5、率率与公平平的原则则，员工工的手机机费用的的报销采采用与岗岗位相关关制，即即依据不不同岗位位，根据据员工工工作性质质和职位位不同设设定不同同的报销销标准，具具体标准准见财务务部相关关管理制制度规定定。 2固固定电话话费：公公司为员员工提供供工作必必须的固固定电话话，并由由公司统统一支付付话费。不不鼓励员员工在上上班期间间打私人人电话。 (二)报销流流程 1、 公司人人力资源源部每月月末（30日前）将将上月员工工手机费费执行标标准（含含特批执执行标准准）交财财务部。 2、 财务部部通知员员工于每每月初（10日）按话话费标准准将发票票交财务务部集中中办理报报销手续续。 3、 财务部部指定专专人按日

6、日常费用用的审批批程序集集中办理理员工手手机费报报批手续续。 4、 员工到到财务部部出纳处处签字领领款（每每月100日）。 5、 固定电电话费由由财务部部专人按按日常费费用审批批程序及及报销流流程办理理报销手手续，若若遇电话话费异常常变动情情况应到到电信局局查明原原因，特特殊情况况报总经经理批示示处理办办法。 第十一一条 交交通费报报销制度度及流程程 (一) 费用用标准：(1)员工因因公需要要用车可可根据公公司相关关规定申申请公司司派车，在在没有车车的情况况下经总总经理同同意后可可以乘坐坐出租车车;(22)市内内因公公公交车费费应保存存相应车车票报销销。 (二) 报销销流程 1. 员工整整理交

7、通通车票（含含因公公公交车票票），在在车票背背面签经经办人名名字。 2. 审批:按日常常费用审审批程序序审批。 3. 员工持持审批后后的报销销单到财财务处办办理报销销手续。 第十二二条 办办公费、低低值易耗耗品等报报销制度度及流程程 （一）管管理规定定:为了了合理控控制费用用支出,此类费费用由公公司采购购部统一一管理，集集中购置置,并指指定专人人负责。 （二）报报销流程程 1购购置申请请: 公公司财务务部每季季度根据据需求及及库存情情况按预预算管理理办法编编制购置置预算，实实际购置置时填写写购置申申请单按按资产管管理办法法规定报报批。 2报报销程序序：报销销人先填填写费用用报销单单(附出出入库

8、单单)，按按日常费费用审批批程序报报批。审审批后的的报销单单及原始始单据（包包括结账账小票）交交财务部部，按日日常费用用报销流流程付款款或冲抵抵借支。 第十三三条 招招待费、培培训费、资资料费及及其他报报销制度度及流程程 （一）费费用标准准 1. 招待费费：为了了规范招招待费的的支出，大大额招待待费应事事前征得得总经理理的同意意。 2. 培训费费:为了了便于公公司根据据需要统统筹安排排，此费费用由公公司人力力资源部部门统一一管理，各各部门培培训需求求应及时时报送人人力资源源。人力力资源根根据实际际需要编编制培训训计划报报总经理理审批。 3. 资料费费：在保保证满足足需要的的前提下下，尽量量节约

9、成成本，注注意资源源共享。各各部门在在购买资资料前必必须先填填写申申购表，在在报销前前必须到到人力资资源资文员处进进行登记记(资料料管理人人员在资资料发票票背面签签字)。 4.其其他费用用：根据据实际需需要据实实支付。 ( 二二)报销销流程： 1. 招待费费由经办办人按日日常费用用报销一一般规定定及一般般流程办办理报销销手续。 2.培培训费由由人力资资源部人人员根据据审批程程序及报报销程序序办理报报销手续续。 3.资资料费在在报销前前需办理理资料登登记手续续，按审审批程序序审批后后的报销销单及申申请表到到财务处处办理报报销手续续。 4.其其他费用用报销参参照日常常费用报报销制度度及流程程办理。

10、 第四部部分 工工薪福利利及相关关费用支支出制度度及流程程 第十四四条 工工薪福利利等支出出包括工工资、临临时工资资、社会会保险及及各项福福利等，此此类费用用按照资资金支出出制度相相关规定定执行。 第十五五条 工工薪福利利支付流流程 (一) 工资资支付流流程：（11）每月月5日由人人力资源源部将上上月经公公司总经经理审，常常务副总总批后的的工资支支付标准准（含人人员变动动、额度度变动、扣扣款、社社会保险险及住房房公积金金等信息息）转交交财务部部；（22）总经经理提供供职工月月度奖金金分配表表；（33）财务务部根据据奖金表表及支付付标准编编制标准准格式的的工资表表；（44）按工工薪审批批程序审审

11、批；（55）每月月10日由由财务部部通过现现金发形形式支付付工资；（6）每每月100员工当面面与财务务部工资资资金进进行核实实。 （二）临临时工资资支付流流程同工工资支付付流程。 （三）其其他福利利费支出出按公司总经经理审批批后的支支付标准准填写报报销单报销人人签字确确认财务经经理进行行财务复复核报总经经理审批批，审批批后的报报销单及及支付标标准交财财务部办办理报销销手续。 第五部部分 专专项支出出财务报报销制度度及流程程 第十六六条 专专项支出出主要包包括软件件及固定定资产购购置、咨咨询顾问问费用、广广告宣传传活动费费及其他他专项费费用等。 第十七七条 软软件及固固定资产产购置报报销财务务制

12、度及及流程。 (一) 填写写购置申申请：按按公司资资产管理理制度相相关规定定填写资资产购置置申请单单并报报批。 (二) 报销销标准：相关的的合同协协议及批批准生效效的购置置申请。 (三) 结账账报销：（1）资资产验收收（软件件应安装装调试）无无误后，经经办人凭凭发票等等资料办办理出入入库手续续，按规规定填写写报销单单（经办办人在发发票背面面签字并并附出入入库单）；（2）按按资金支支出规定定审批程程序审批批；（33）财务务部根据据审批后后的报销销单以支支票形式式付款；（4）若若需提前前借款，应应按借款款规定办办理借支支手续，并并在5个个工作日日内办理理报销手手续。 第十八八条 其其他专项项支出报

13、报销制度度及流程程 (一) 费用用范围：其他专专项支出出包括其其他所有有专门立立项的费费用（含含咨询顾顾问、广广告及宣宣传活动动费、公公司员工工活动费费用、办办公室装装修及其其他专项项费用）支支出。 (二) 费用用标准：此类费费用一般般金额较较大，由由主管部部门经理理根据实实际需要要向总经经理提交交请示报报告（含含项目可可行性分分析、费费用预算算及相关关收益预预测表等等），经经总经理理签署审审核意见见后报董董事长及及其授权权人审批批。 (三) 财务务报销流流程 1审审批后的的报告文文件到财财务部备备案，以以便财务务备款。 2签签订合同同：由直直接负责责部门与与合作方方签订正正式合作作合同，（合

14、合同签订订前由公公司法律律顾问的的审核，合合同应注注明付款款方式等等）。 3付付款流程程：（11）由经经办人整整理发票票等资料料并填写写费用报报销单（填填写规范范参照日日常费用用报销一一般规定定）；（22）按审审批程序序审批：主管部部门经理理审核签签字 财务复复核 总经理理审批；（3）财财务部根根据审批批后的报报销单金金额付款款；（44）若需需提前借借款，应应按借款款规定办办理借支支手续，并并在5个个工作日日内办理理报销手手续。 第六部部分 报报销时间间的具体体规定 第十九九条 为为了协调调公司对对内、对对外的业业务工作作安排，方方便员工工费用报报销，财财务部将将报销时时间具体体安排如如下： 1财财务报销销：公司司财务部部每周一一为财务务报销日日。若当当月的最最后一个个报销日日在该月月的288日以后后，为了了便于财财务部集集中时间间月末结结账，该该报销日日停止财财务报销销。 2借借支及其其他业务务的不受受以上的的时间限限制，可可随时办办理。 第七部部分 附附则 第二十十条 本本制度解解释权归归公司财财务部。 第二十十一条 本制度度经总经经理办公公会议讨讨论通过过并由董董事长或或其授权权人签字字后生效效。