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1、企业内部控制市场开发（港口作业）1.1市场开发风险与关键环节控制1.1.1市场开发风险为了加强和规范企业的市场开发行为，提高市场开发能力，避免或减少因市场开发不规范使企业遭受损失，提高企业的经济效益，企业应加强对市场开发的内部控制，并至少应关注涉及市场开发的下列五项风险。市场开发行为违反国家法律法规，可能遭受诉讼，导致经济损失和信誉损失风险1风险2港口作业合同未经审批或超越审批权限，可能因重大差错、欺诈而导致经济损失风险4港口作业合同未执行集团价格管理规定，低价恶性竞争而导致经济损失风险3港口作业未履行合同，可能遭受诉讼，导致客户流失和经济损失风险5港口作业发生重大货运质量事故，导致经济损失对
2、客户信用调查不够，导致应收帐款的风险风险6图1 港口市场开发过程中存在的风险示意图1.1.2市场开发关键环节控制为了防范上述市场开发风险，避免或减少企业损失，企业在市场开发内部控制的过程中，至少应当及加强对下列五个关键环节的控制。港口作业合同订立应严格执行国家法律法规关键环节1关键环节2港口作业合同订立和执行流程应严密关键环节3岗位职责分工、合同审批程序应明确、科学合理关键环节4港口作业应严格按合同条款执行关键环节5完善和提高货运服务质量，控制重大货运质量事故的发生认真对客户信用的调查，避免应收资金流失关键环节6 图2 港口市场开发关键环节控制示意图1.2职责分工与授权批准1.2.1市场开发岗
3、位设置表1 市场开发控制岗位职责一览表市场开发控制岗位主要职责不相容职责总经理审批港口市场开发管理规章制度。审批港口信用政策及客户信用等级标准。审批港口作业费目、费率。审批港口大宗货源作业合同。审批港口年度生产计划。副总经理审核港口市场开发管理规章制度。审核港口信用政策及客户信用等级标准。审核港口作业格式合同。审核港口作业费目、费率。审核港口大宗货源作业合同。审核港口年度生产计划。参与港口大宗货源订货会。参与港口大宗货源中专合同，港口两费协议谈判。负责生产安全部经理权限的港口作业合同谈判。生产安全部经理制定港口作业格式合同。参与编制港口年度生产计划。审核港口月度生产计划。参与港口大宗货源订货会
4、。参与制定港口信用政策及客户信用等级标准。核定客户信用额度。负责港口大宗货源中专合同，港口两费协议谈判。负责市场开发业务员权限的港口作业合同谈判。生产安全部副经理制定港口市场开发管理规章制度。制定港口价格费目和港口作业最低指导价格。负责货运合同管理和评审工作。制定港口货运质量管理规定和标准。负责货源调查、货源组织工作和市场分析工作。负责检查港口价格运行情况和货运合同兑现情况。负责港、航业务管理，协调处理港航关系。商务管理主管负责做好国家相关货运法规规章文件的收集整理工作。负责检查港口价格运行和合同兑现情况，开展港口价格水平分析工作。制定和修订相应的规章制度。负责价格监督管理，指导监督港口各单位
5、正确执行价格政策。负责货运质量管理，处理和解决重大货运质量事故。协调处理货运合同、协议在执行过程中存在的问题。协助资产财务部做好货物港务费和综合服务费的核对和结算工作。参与中央两部月度计划会议和各类水路运输会议。1.2.2市场开发授权审批制度制度名称市场开发授权审批制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 为明确港口作业合同的审批权限，规范港口作业合同的管理，规避合同协议风险，特制定本制度。第2条 本制度根据中华人民共和国合同法及其相关法律法规的规定，结合本企业的实际情况制定，适用于集团各单位。第2章港口作业格式合同编制与审批第3条 港口作业合同采用统一的标准格式和条款，
6、由生产安全部经理会同法律顾问共同拟定。第4条 港口作业格式合同应至少包括但不限于以下内容。1作业委托人、港口经营人全称，地址、联系电话、银行账号、换装港、到达港、签约时间和地点。2货物名称、包装方式、计量方式、数量和费率。3运输方式、交货期限、交货地点及验收方法应具体、明确。4付款方式及付款期限。5免除责任及限制责任条款6违约责任及赔偿条款。7具体谈判业务时的可选择条款。8合同双方盖章生效等。第5条 港口作业格式合同须经企业管理高层审核批准后统一印制。第6条 市场开发业务员与客户进行港口作业谈判时，根据实际需要可对格式合同部分条款作出权限范围内的修改，但应报生产安全部经理审批。第3章 港口作业
7、合同审批、变更与解除第7条 市场开发业务员应在权限范围内与客户订立港口作业合同，超出权限范围的，应报生产安全部经理、集团副总经理、总经理等具有审批权限的责任人签字后，方可与客户订立港口作业合同。第8条 港口作业合同订立后，由生产安全部将合同正本存档，副本送交财务、发展部等相关部门。第9条 合同履行过程中，因缺货或客户的特殊要求等，生产安全部或客户提出变更合同申请，由双方共同协商变更，重大合同款项应经总经理审核后方可变更。第10条 根据合同规定的解除条件、客户的要求，生产安全部与客户协商解除合同。第11条 变更、解除合同的手续，应按订立合同时规定的审批权限和程序执行，在达成变更、解除协议后，须报
8、公证机关重新公证。第12条 港口作业合同的变更、解除一律采用书面形式（包括当事人双方的信件、函电、电传等），口头形式一律无效。第13条 企业法律顾问负责指导生产安全部办理因合同变更和解除而涉及的违约赔偿事宜。第4章 港口作业合同的管理第14条 空白合同由商务管理人员保管，并设置合同文本签收记录。第15条 市场开发业务员领用时需填写合同编码并签名确认，签订生效的合同原件必须齐备并存档。第16条 市场开发业务员因书写有误或其他原因造成合同作废的，必须保留原件交还合同管理档案人员。第17条 合同档案管理人员负责保管合同文本的签收记录，合同分批履行的情况记录，变更、解除合同的协议等。第18条 港口作业
9、合同按年、按区域装订成册，保存5年以作备查。第19条 港口作业合同保存5年以上的，合同档案管理人员应将其中未收款或有欠款单位的合同清理另册保管，已收款合同报生产安全经理批准后作销毁处理。第5章 附则第20条 本制度由生产安全部负责制定、解释及修改。第21条 本制度自颁布之日起生效。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期1.3市场开发控制+市场开发流程与风险控制部门步骤不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分总经理副总经理生产部经理、副经理业务员客户签订港口作业合同合同履行港口作业谈判分解港口生产计划权限外审批审批审核审核权限外审核签订港口作业合同分解分配港口任务编制港口年度计划
10、开始权限内业务谈判与客户沟通收集客户意见提高服务质量结束协助港口费用催收结算按合同条款执行协商确定合同条款收集货源信息开展市场调查接受任务并制定工作计划编制港口月度计划提出合作意向1.3.2客户信用等级控制流程+客户信用等级控制流程与风险控制部门步骤不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分总经理、副总经理生产部经理财务部经理应收装款主管业务员信用等级核查调整客户信用等级客户信用评估信用政策制定审批审核提供客户资料情况审核开始按新授信用额度开展业务初审确定客户信用等级及额度合同条款初审结束根据客户实际情况调整其信用等级调查分析客户信用情况开展权限内的港口业务调查分析客户信用情况提出客户信用
11、评估申请调查收集客户信息草拟企业信用政策1.3.3港口作业合同订立控制流程+港口作业合同订立控制流程与风险控制部门步骤不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分副总经理生产部经理法律顾问市场开发业务员客户港口作业合同签订港口作业合同保管港口作业合同审批合同条款商定审核审核是否同意签订合同否是是否符合港口作业条件审查合同条款填写或修改项目合同条款制定港口作业格式合同开始保存合同及客户信息档案结束终止合同谈判否否终止合同谈判填写或修改合同条款谈判并商讨合同条款1.3.4港口作业合同执行控制流程+港口作业合同执行控制流程与风险控制部门步骤不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分总经理副总经
12、理生产部经理市场开发业务员客户港口作业合同变更与解除港口作业合同保管正式港口作业合同签订于执行港口作业合同草拟审批审批审核审核审核审核开始港口作业合同终止或解除保存合同及各过程资料变更港口作业合同提出变更港口作业合同申请按合同条款履行合同签订正式港口作业合同商洽合同内容确定合同条款港口作业谈判结束1.3.5客户信用管理制度制度名称客户信用管理制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 为充分了解和掌握客户的信誉、资信状况，规范企业客户信用管理工作，避免销售活动中因客户信用问题给企业带来损失，特制定本制度。第2条 本制度适用于对企业所有客户的信用管理。第3条 财务部负责拟定企业信用政策及信用等级标准，生产安全部需提供建议及企业客户的有关资料作为政策制定的参考。第4条 企业信用政策及信用等级标准经有关领导审批通过后执行，财务部监督各单位信用政策的执行情况。第2章 客户信用政策及等级第5条 根据对客户的信用调查结果及业务往来过程中的客户的表现，可将客户分为四类，具体如下表所示。客户分类表客户类别港口中转量情况客户其他信息A类年中转量30万吨以上规模大、信誉高、资金雄厚B类年中转量1030万吨规模
