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1、 图表9-12 总分类账会计科目：库存现金 年 凭证 摘 要 借方贷方借 贷 余额月日种类号数51期初结存借110053银付2从银行提现金1500借2600510现付1购买公司办公用品500借2100513现付2借差旅费1000借1100517银付6提现备发工资12857借13957517现付3发放本月工资12857借1100 图表9-13 总分类账 会计科目：银行存款 年 凭证 摘 要借方贷方借 贷余额月日种类号数51期初结存借5860051银付1付购料及增值税款6260借5234052银付1从银行提现1500借5084054银付3归还前欠款1700借4914057银收1收到前欠款3000借
2、5214059银付4归还银行借款20000借32140510银付5交上月税费32000借140512银收2从银行借款50000借50140517银付6从银行提现12857借37283519银付7支付广告费2200借35083521银收3销售产品取得收入及增值税56160借91243 图表9-14 总分类账 会计科目：原材料 年凭证 摘 要借方 贷方借 贷 余额月日种类号数51期初结存借2900051银付1购入5350借3435055转1购入1800借36150514转2生产产品领用10000借26150 图表9-15 总分类账会计项目：应收账款 年 凭证 摘 要借方 贷方借 贷余额月日种类号数
3、5 1期初结存借420057银收1收华宝公司款3000借1200 图表9-16 总分类账 会计项目：应收账款 年凭证 摘 要借方 贷方借 贷余额 月日种类号数51期初结存贷496054银付3付前欠款1700贷326055转1欠货款及增值税款2106贷5366 图表9-17 试算平衡表 X年x月x日账户名称 期初余额 本期余额 期末余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金110014357143571100银行存款586001091607651791243应收账款420030001200原材料呢2900071501000026150库存商品76000580081800其他应收款10001000制造费用11001100生产成本1110058005300固定资产190200190200短期借款45000200005000075000应付账款4960170021065366应付职工薪酬12857180011057应缴税费320003321681606944应付利息13001300累计折旧560011006700长期借款107000107000主营业务收入4800048000销售费用22002200管理费用500500实收资本161440161440合计359100359100220140220140413550413550
