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1、精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- 内部通启 NO：HC 20141014 总经理室综合管理部前厅销售部客房部财务部致： 各部门经理 由： 财务部事由：发票管理制度日期：2014年10月14日抄报：总经理室 为加强发票的管理，规范酒店各部门正确使用和取得发票，特结合相关规定制订本制度。一、相关发票概述1、 发票定义：企业销售货物或提供服务向对方提供的一种凭据。2、发票类型：通用机打发票（平推）用于开具会务费、住宿费用及租赁费等。3、发票联次：通用机打发票（平推）和其他发票的基本联次为三联，第一联为存根联，开票方留存备查；第二联为发票联，收
2、执方作为付款或收款的原始凭证，传客人或用户；第三联为记账联，开票方作为记账原始凭证，传财务做账。4、发票要素：发票要素主要包括购货单位、时间、品名、规格、计算单位、数量、单价、金额等基本栏目。发票票面必须有销售单位或服务单位的发票专用章和发票管理单位（税务机关）的签章。二、使用管理细则 1、发票管理部门 酒店财务部为发票领购、发放、缴销的管理部门，财务部指定专人负责发票管理具体事宜。2、开具发票应注意：（1）应根据客人实际消费开具发票，不得多开发票，不得虚开发票金额，不得随意变更或扩大酒店经营项目。（2）机打发票票号，必须与税控机里发票号一致。（3）发票必须连号使用，不得跳号，发票联加盖酒店发
3、票专用章。（4）已开具的发票发生错填、误填等需要重新开具的，需在自开票软件中进行发票作废操作，同时收回原发票盖作废章，作废发票需联次齐全，连同发票存根报财务。否则因票据短缺造成的多缴税金，由具体责任人承担。（5）开具后的发票存根应当按规定装订成册，以备税务机关检查。3、取得发票应注意： （1）取得的发票应当按规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实填开，内容齐全，由开票人签字后加盖开票单位发票专用章。 （2）发票应当使用中文，字迹规范、清晰，大小写金额一致，不得涂改。（3）不符合规定的发票，一律不得作为财务报销凭证，财务部有权拒收。不符合规定的发票有： 应经而未经税务机关监制的发票；填开项目
4、不齐全、内容不真实、字迹不清楚的发票；没有加盖财务印章或发票专用章的发票；伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票。使用伪造票据造成的损失，由相关责任人承担。4、发票保管 （1）财务部指定专人负责申购、保管以及回收使用过的发票存根和作废发票。（2）设置发票登记簿，对购入、领用、结存数量要全面反映，每月由专人对空白发票进行盘点，并定期向主管国家税务机关报告发票使用情况。 （3）使用发票的部门和个人应当妥善保管发票，不得丢失，发票不得随便放置办公桌或其他柜台上，至下班时应放入保险箱内，发票丢失应于当日书面报告财务部，财务部同时书面报告主管税务机关，在税务机关指定的报刊上刊登遗失声明，并接受税务机关的处罚，该处罚将落实到责任人或责任部门。 （4）年末要将使用过的发票、存根和发票领用簿等办理归档手续，并按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。保存期满，报经主管税务机关查验后销毁。 （5）在办理变更或者注销税务登记的同时，办理发票和发票领购簿的变更缴销手续。三、违反发票使用管理制度的处罚 对违反发票使用管理制度，给酒店带来不必要损失的，将视情节轻重，按酒店有关管理制度对责任人和责任部门进行处罚。副总经理批示： 总经理批示： 阅/签财务部 客房部综合管理部前厅营销部 .-精品 文档-
