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1、安庆市跟踪审计项目现场操作细则依照安庆市政府投资建设项目跟踪审计实行办法（试行）文献精神, 为进一步强化项目管理,规范现场操作，提高投资效 益，避免推诿扯皮，特 制定此跟踪审计现场操作细则，详细如下:一.现场变更工程量计量流程（含设计变更、索赔等）:1、施工单位按照统一表单格式申报工程联系单或变更单至 监理单位（附表单格式,见附表一 L2、监理单位2个工作日完毕工程量签认意见后报送至建设 单位；3、建设单位于2 工作日完毕签认意见及工程量审核后,需 提供相应支撑材料,报送至跟踪审计单位驻场代表；4、跟踪审计单位驻场代表自收到建设单位报送联系单或变 更单后，审 核并出具审核意见，返回至建设单位，
2、时效2 工作日； 逾期需及时书面向建 设单位阐明因素，否则视为对建设单位审核 成果无异议；5、建设单位收到跟踪审计单位确认后,或2 个工作日内未 收到跟踪审计单位意见后，均应将意见明确返还监理单位；监理 单位及时签发给施工单 位。注:依照表单后置，实际工作量测量在先客观状况，原则上 建设单位必要提前24小时书面告知现场审计组驻场人员、监理、 施工方共同测量，特 殊状况下即时告知即时至哒,以免延误工序 进度。逾期视为默认建设单位及 监理单位测量或验收成果;二签碑办理流程:1、施工单位按照统一表单格式申报工程签证单至监理单位（附表单格 式,见附表二2、监理单位于 3 工作日内完毕工程量及发生费用确
3、认，并 报送至建 设单位。3、建设单位于 3 个工作内完毕意见签认和费用审核，报送 至跟踪审 计单位；4、跟踪审计单位自收到建设单位报送签证单后 3 工作日内， 完毕审 核并出具审核意见，逾期需书面向建设单位阐明因素，否 则视为对建设单位 审核成果无异议；（在时效期内，审计单位提出异议,建设单位2 日内予以执 行；若存 在不批准见,由建设单位主持”审计单位、监理单位及 施工单位参加,共同协 商解决；）5、建设单位将会商一致意见确认后” 1 工作日内返还监理 单位；监理单位及时签发给施工单位。三，签证结算办理流程:1、签证内容竣工后，施工单位按照统一表单格式申报完毕 验收单（附 表单格式，见附表
4、三），建设单位、监理单位及跟踪审计单位2 工作日内同 步验收，订立意见；2、施工单位根据竣工验收单,申报签证结算单至监理单位 （见附表四）；监理公司于2 工作日内完毕工程量及发生费用, 明确回答 意见后，报送至建设单位。3、建设单位 2 工作日完毕签认意见及费用后，报送至跟踪 审计单位；4、跟踪审计单位自收到建设单位报送签证单后，造价 10 万元如下时 效为 2 个工作日，造价在 10 万元 50 万元之间时效 为 5 工作日，造价在 50 万元以上时效为 10 工作日，出具审核 意见后返回至建设单位；逾期视 为对建设单位审核成果无异议。5、建设单位收到跟踪审计单位确认意见后 1 个工作日内返
5、 还监理单 位，监理单位及时签发给施工单位；6、核减额超过 10%某些由施工单位承担超额审计费;1、施工单位申报工程款支付申请至监理单位；2、总监理工程师订立工程款支付证书井艮送至建设单位, 时效 2 工作 日；3、建设单位确认支付金额后，报送至跟踪审计单位备案， 但不影响建 设单位支付工程款。3 日内”审计单位若未发送审核 意见书，视为默认建设 单位审核成果；4、跟踪审计单位书面反馈涉及严重纠偏意见至建设单位后, 建设单位 必要与 2 工作日与审计单位、监理等有关单位复核，确属严重纠偏，将在下 一月付款时体现，同步,对于监理和建设单 位经办人员予以经济惩罚。反之， 审计单位有权不予审核。5、
6、建设单位付款,施工方开具发票后 2 日内。五.单项工程决算办理流程:1、施工单位申报工程决算申请并附完整决算资料至监理公司；2、监理公司审査资料完整性及真实性、订立意见后”报送 建设单位”时效 10 工作日；3、建设单位审核资料完整性及真实性、订立意见后，报送 跟踪审计单位，造价 500 万元如下时效为 15 工作日，造价在 500 万 7E-5000 万元之间时效为 20 工作日，造价在 5000 万元 以上时效 为 30 工作日；4、跟踪审计单位收到建设单位报送完整决算资料后，审核、 核对，返还初审成果给建设单位；造价 500 万元如下时效为 20 工作日，造 价在 500 万 7E-50
7、00 万元之间时效为 30 工作日，造 价在 5000 万元以上 时效为 45 工作日;以上时间为跟踪审计单 位出具初审成果时间。初审成果 出台后至安庆市审计局最后出确 认函,详细时间和流程如下:（1X 初审成果各方无异议时初审完毕-征求业主意见、反馈（暂定最多 30 天）-出具 定案表（5 天） -审计局出具复核意见（10 天）-协审机构出 具审核报告（2 天）-审计局 出具确认函（3 天）（2）初审成果有异议，经各方核对后形成一致意见：初审完毕-征求业主意见、反馈（暂定最多30 天）-组织 协审、施工单 位对账（暂定 4 天）-出具定案表（10 天）-审 计局出具复核意见（10 天） -协
8、审机构出具审核报告（2 天）（- 审计局出具确认函（3 天）（3 ）初审成果有异议，各方核对后依然存在异议，经审计 局内部 研讨并再次协调各方召集会议协商后出具确认函初审完毕-征求业主意见、反馈（暂定最多 30 天）-组织 协审、施工 单位对账（暂定 4 天）-形成争议事项表（暂走 10 天）-审计局讨论会（5 天）-各方协调会（5 天）-出具定案 表（5 天）-审计局出具复核意见 （10 天）-协审机构出具审 核报告（2 天）-审计局出具确认函（3 天） 注:以上流程均为市审计局复核无异议状况，如审计局复核 有异议，则按上述程序重头开始。但由于仅剩争议问题，故相应 环节时间 缩短。5、建设单
9、位确认后依照合同商定支付工程款。6、整个项目工程决算价以安庆市审计局最后书面确认造价为准。附表一现场变更联系单增长合同价 减少合同价 不增减合同价备注：1、本单未盖建设单位专用印章无效。本单一式五份，建设单位、监理各执一份，施工单位执两份（其中一份原件装订入结算中）,跟踪审计一份。2、施工单位收到本告知后鱼日内，就上述变更事项需増减费用向建设单位申报 预算，逾期15 日内申报，增长费用结算时只付终审价70% ,逾期30 日内申报， 增长费用变更签证在结算 时按终审价格50%计入,超过30 工作日不申报，结算时将不予考虑。附表二：经济签证单编号:工程名称建设单位施工单位监理单位签证内容（注明签证
10、因素、根据和金额）附件1、现场签证设计变更联系单等根据文献；2、其她资料。申请单位：（盖章）项目经理：（签字） 日期：年月日监理单1位:经办：审核：年 月 日年 月 日建设单位：经办：审核：年 月 日年 月 日注：1、该表一式五份，施工单位两份（竣工资料一份，结算一份），建设单位一份、监理单位一份，跟踪审计单位一份。2、该签证单内容竣工后需附确认签证竣工验收记录后生效。附表三：现场签证设计变更竣工验收单增长合同价 减少合同价 不 增 减 合 同 价施工单位：变更编号：合同名称:合同编号:提出部门：口甲方项目部口甲方吕销部设计单位乙方监理口其她施工期限规定：年月日至年月日签证施后回执完毕状况（工
11、程量、质量、工期等）施工单位（签章）：监理公司（签章）：建设单位：（签章）工单位执两份（其中一份原件装订入结算）,跟踪审计一份。2、施工单位收到本告知后 15 日内，就上述变更事项需增减费用向建设单位 申报预算，逾期15 日内申报，增长费用结算时只付终审价 70%，逾期 30 日 内申报，增长费用变更签证在结 算时按终审价格 50%计入，超过 30 工作日 不申报，结算时将不予考虑。附表经济签证结算表施工单位： 合同编号:工程名称佥证编号签证名称日期结算 内容（注明结算内容、结算根据和结算金额）附件1、经济签证；2、现场实测实量记录；3、现场签证设计变更竣工验收单；4、结算书。申请单位:（盖童）项目经理：（签字）日日期：年 月监理单位：经办：审核：年月曰年月曰建设单位：经办：审核：年月曰年月曰备注：1、本单未盖建设单位专用印章无效。本单一式五份,建设单位、监 理各执一份，施工单位执两份（其中一份原件装订入结算中），跟踪审计一 份。
