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1、授权管理操作流程 1目的本文件规定了XX农村银行（以下简称“本行”）授权管理的流程及控制要点，旨在加强统一授权管理，健全内控和自我约束机制，确保业务经营、人事任免、财务管理以及纠纷处理等方面的授权风险得到有效的管理和控制。2适用范围本文件适用于本行在业务经营、人事任免、财务管理以及纠纷处理等方面的授权。3定义、缩写与分类3.1定义1）授权：是指本行对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展业务权限的具体规定。2）基本授权：是指授予被授权人和（转）被授权人从事经营范围内的一般业务经营活动及人事和财务管理活动权限的规定。3）特别授权：是指对法定经营范围内超过基本授权范围的某一特定事项的授权或
2、某项特殊业务、创新业务的授权。经特别授权产生被授权人的特别业务权限只能由被授权人自己行使，但特别授权书上注明允许转授权的情况除外。4）临时授权：是指（转）被授权人因出差、学习或其他事由需离开工作岗位3个工作日以上，经主管领导批准，将自身权限暂交由他人行使的情形。5）直接授权：是指本行在其法定经营范围内授予本行行长（或主持全面工作的副行长下同）以及本行直属委员会或领导小组等从事职务行为的具体规定。本行的董事长代表本行履行授权人的职责。6）转授权：是指经本行同意，被授权人在其被授予的权限范围内，授予他人从事某项职务活动的具体规定，包括：本行行长根据本行章程规定或其他有效授权依据，对本行副行长、本行
3、部门经理及辖内分支机构负责人的转授权。辖内分支机构负责人在转授权权限内对其副行长、会计经理、库管员、客户经理及其他重要岗位人员的再转授权；以及本行部门经理在转授权权限内对本部门内重要岗位人员的再转授权等，副行长、会计经理、库管员、客户经理及其他重要岗位人员以下不再进行再转授权。3.2缩写无3.3分类1）授权分为基本授权、特别授权和临时授权三类。2）基本授权分为直接授权和转授权两个层级。4职责与权限部门/岗位职责与权限不相容职责董事会负责授权的统一管理工作，对基本授权方案进行审议。董事长1）召集召开董事会；2）对基本授权方案进行审核签署；3）对直接授权书和特别授权书进行签署；4）对涉及到行长的临
4、时授权进行审批。行长1）对基本授权方案进行审核；2）对转授权书进行签署；3）对特别授权书进行审核；4）对不涉及到行长的临时授权进行审批。合规与风险管理部门1）本行授权制度建设、合规性审查等工作，有权对不规范的授权事宜提出否决意见、对授权内容的变更或终止提出意见；2）制订基本授权方案，制作直接授权书、转授权书，对再转授权书进行审查；3）对特别授权申请和临时授权申请进行审核，制作特别授权书和临时授权书；4）将签署后各类授权书存档备案管理。各部门、分支机构或授权人1）制作转授权书；2）临时授权申请并签署授权。5原则与基本规定5.1原则1）统一管理、逐级授权原则。本行根据有关制度，在法定经营范围内，对
5、其经营管理层、各部门和分支机构实行逐级有限授权。本行董事会负责法人授权的统一管理工作。2）区别对待、及时调整原则。本行根据各部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩、当地投资环境等，实行区别授权，并根据其经营管理业绩、风险状况、授权制度执行情况及主要负责人任职情况，及时调整授权权限。3）严格监管、权责一致原则。各被授权人、转被授权人应在授权范围内正确地行使各项权力，未经授权或越权从事业务活动的，应当追究主要负责人及直接责任人相应的责任。5.2基本规定5.2.1授权范围：1）允许基本授权的权限包括：a)资金组织管理权限；b)资金计划管理权限；c)授信管理权限；d)财务管理权限；
6、e)结算业务管理权限；f)代理业务管理权限；g)机构、人员和劳动工资管理权限；h)合规事务管理权限；i)资产损失管理权限；j)资金营运管理权限；k)电子运行业务管理权限；l)非业务活动管理权限。2）允许特别授权的权限包括：a)创新业务权限；b)特殊项目融资权限；c)诉讼、仲裁案件处理权限；d)其他超出基本授权之外的事项。3）临时授权适用于（转）被授权人因出差、学习或其他事由需离开工作岗位3个工作日以上，经主管领导批准，将自身权限暂交由他人行使的情形。被授权人离开工作岗位不超过3个工作日的，原则上无需出具临时授权书，但需特别授权的事项除外。4）本行的授权不得超过银行业监督管理委员会核准的业务经营
7、范围，转授权不得大于原授权。5.2.2授权方式1）授权应采用纸质授权形式，由（转）授权人与（转）被授权人在授权书上签字或盖章后生效。2）授权可采用制度授权和授权书相结合的方式进行。本行的章程、涉及授权权限内容的规章制度、人事任免通知书、生效的部门职责和岗位职责等都是授权的有效依据。3）针对不同性质的授权，授权人应签发不同的授权书：a)基本授权应签发XX农村银行授权书或XX农村银行转授权书； b)特别授权应签发XX农村银行特别授权书，涉及诉讼、仲裁案件的特别授权，按有关要求须签发、提交授权委托书的，应由本行签发；c)临时授权应签发XX农村银行临时授权书。4）以规章制度、人事任免书等作为授权依据的
8、，该文件应作为正式授权书的附件。正式授权书为一式三份，由授权人、被授权人各执一份，另外一份报本行合规与风险管理部门备案。在发生对外往来时，被授权人应当向对方出示授权书以证明行为的效力。5）临时授权，由授权人填写临时授权书申请，并注明临时授权的理由、期限等，经授权人的主管领导审批后，由授权人及被授权人签署；涉及本行行长的临时授权由本行董事长批准。6）如遇紧急情况且不及时授权处理将给本行声誉或财产带来严重影响的情形时，可采用临时口头授权方式处理，事后由（转）授权人和（转）被授权人及时补签书面授权书予以确认。5.2.3授权的期限、变更与终止1）本行授权的有效期最长为一年，期满后需重新授权。2）本行应
9、根据办法规定，建立被授权人考核指标体系，并根据考核情况，定期调整授权。转授权人被授予的权限被调整时，其对转被授权人的转授权也应作相应调整。3）在授权期限内发生下列情况，授权人、转授权人可变更或撤销对被授权人、转被授权人的授权（包括基本授权及特别授权）： a)被授权人、（转）被授权人发生违法、违纪或重大越权行为； b)因被授权人、（转）被授权人的失职造成重大经营风险； c)国家进行政策性调整或经营环境发生重大变化； d)本行内部机构调整和管理体制发生重大变化； e)授权人、转授权人认为需要进行撤销或变更授权的其他情况。 4）授权、转授权的变更程序与授权程序相同，重新制作的授权书下发至被授权人当日
10、，被授权人应将原授权书退回授权人，交由本行合规与风险管理部门归档保存。 5）授权、转授权因发生下列情况而终止： a)实行新的授权制度或办法； b)受权权限被撤销； c)被授权人、（转）被授权人发生分立、合并或被撤销； d)授权期限已满。 6）授权、转授权发生变更后，被授权人、（转）被授权人应在3个工作日内就授权事项作出相应的变更。因人事任免变动事项造成授权变更的，授权书应与人事任免书一同签发。5.2.4授权控制1）授权应当符合内部控制的基本要求，做到不相容岗位的有效分离。2）基本授权应当依据本行的章程、相关规章制度及各岗位职责。5.2.5罚则1）被授权人、（转）被授权人在授权范围内发生滥用权利
11、，不正当行使权利，给本行声誉或经济造成损失的，要追究被授权人、（转）被授权人主要负责人和直接责任人的民事赔偿责任和行政责任；构成犯罪的，应及时移交司法机关。2）因被授权人、（转）被授权人未经授权或超越授权给本行声誉或经济造成损失的，要追究被授权人、（转）被授权人主要负责人和直接责任人的民事赔偿责任和行政责任；构成犯罪的，应及时移交司法机关。3）因授权不明确，给本行声誉或经济造成损失的，要追究相关责任人的民事赔偿责任和行政责任；构成犯罪的，应及时移交司法机关。4）内部审计等有关部门在其职权范围内应发现而未发现被授权人、（转）被授权人存在越权行为、其他违反本规定行为的，或者发现被授权人、（转）被授
12、权人越权行为、其他违反本规定行为，不制止、不纠正的，参照AH省农村合作金融机构工作人员违规行为处理办法给予内部审计等有关部门主要负责人和直接责任人相应处理。5）对授权违规行为的处理及处罚程序可参照AH省农村合作金融机构工作人员违规行为处理办法和AH省农村合作金融机构违规行为查处程序规定的相关规定。6流程描述与控制要求阶段环节风险点6.1制定授权方案环节名称 : 草拟基本授权方案适用部门 : 合规与风险管理部门;适用岗位 : 经理岗 ;风险管理岗 ;职责要求 : 草拟基本授权方案操作规范 : 1）合规与风险管理部门风险管理岗在每年初10日前按本行章程规定的经营范围和部门职能，结合本年度经营计划和
13、经营目标等草拟本行基本授权方案，包括本行董事长对行长和董事会各委员会的直接授权方案和行长对经营管理层各委员会、各部门、各分支机构负责人的转授权方案，草拟后提交本部门经理岗审核。直接授权方案包括：a）董事长对董事会各委员会的授权方案；b）董事长对本行行长的授权方案。转授权方案包括：a）行长对经营管理层各委员会的授权方案；b）行长对各部门经理的授权方案；c）行长对支行行长的授权方案。2）经理岗在两个工作日内完成对草拟的基本授权方案进行审查，审查内容包括：a）审查授权方案是否符合本行章程的规定；b）审查授权方案是否覆盖所有需授权的业务；c）根据上一年度经营情况审查授权方案是否合理可行；d）审查授权方
14、案与董事会年度经营管理指标是否吻合。3）合规与风险管理部门经理岗对草拟的方案审核后交由各部门、分支机构或其他授权人提出修改意见。环节名称 : 征求意见适用部门 : 相关部门;适用岗位 : 相关人员;职责要求 : 对方案提出修改意见操作规范 : 各部门、分支机构或其他授权人在5个工作日提出授权方案的修改意见并提交合规与风险管理部门。环节名称 : 形成授权方案提交稿适用部门 : 合规与风险管理部门;适用岗位 : 经理岗 ;职责要求 : 形成授权方案提交搞操作规范 : 合规与风险管理部门经理岗参考各部门、分支机构或其他授权人提交的修改意见，形成授权方案提交稿，提交主管领导审核。环节名称 : 审核方案
15、适用部门 : 行长;适用岗位 : 行长;职责要求 : 审核基本授权方案操作规范 : 根据上一年度分管工作的开展情况，结合当地经济发展形势及年度经营目标，界定授权额度等内容的合理性，审核授权方案的可操作性、可行性。并在两个工作日内完成，提交董事会审议。环节名称 : 审议表决适用部门 : 董事会;适用岗位 : 董事;职责要求 : 对基本授权方案进行审议表决操作规范 : 1）根据董事会年度经营决策，对基本授权方案进行审议表决。2）表决未通过授权方案，则退回合规与风险管理部门进行修正；3）表决通过授权方案，由董事长作最后的审核签署。环节名称 : 签批适用部门 : 董事会;适用岗位 : 董事长;职责要求 : 对授权方案进行签批操作规范 : 对经董事会审议表决通过的基本授权方案进行审核签批。6.2直接授权环节名称 : 制作直接授权书适用部门 : 合规与风险管理部门;适用岗位 : 风险管理岗 ;职责要求 : 制作授权书操作规范 : 1）合规与风险管理部门风险管
