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1、秦皇岛燕金矿业管理有限公司 财务管理制度CW02报销及付款流程1根据国家会计制度及财政、税收政策的规定，结合本公司的实际情况制定本流程。2各类业务均应事前做好财务预算，批准后实施，并于发生后三日内到财务部办理报销手续，逾期须说明情况核实后办理。3物资采购的报销及付款流程31固定资产及低值易耗品采购报销及付款流程：采购员填写“单据报销粘贴纸”，要求各项内容填写齐全，不得涂改，所购物资能够直接领用的必须由验收人和实物管理负责人在“单据报销粘贴纸”上签字确认；需要办理入库手续的，先行办理入库手续，据实填写入库单交检验员及库管员签字验收，然后持本人及部门负责人签字的“单据报销粘贴纸”（后附发票与入库单
2、）报财务部负责人、总经理审批，总经理批准后，出纳员给予办理报销手续。32合同订货的报销及付款流程：采购员根据合同约定提请预付款，要求填制“付款审批单”，由收款方出具正规收据，经部门负责人审批，经财务负责人、总经理审批，出纳员办理付款；采购员提请到货款时必须要求供货方提供合法发票，并由采购员会同有关部门办理到货验收、入库手续，采购员依据发票和入库单填制“单据报销粘贴纸”，经部门负责人审批后，报财务负责人、总经理审批，批准后办理挂帐或付款手续。33零星材料及办公、劳保用品等采购报销及付款流程采购不需备库、直接为生产使用的材料，可由采购员直接填制“单据报销粘贴纸”，由材料验收人、使用部门负责人在“单
3、据报销粘贴纸”（后附发票）上签字确认；采购需要入库的材料要先办理入库手续，由检验员和库管员签字后，持本人及部门负责人签字的“单据报销粘贴纸”（后附发票和入库单）报财务负责人、总经理审批，批准后办理挂帐或付款手续。采购办公、劳保用品等，由采购员直接填制“单据报销粘贴纸”，根据办公、劳保用品管理制度办理验收、入库手续，由办公室对办公、劳保用品进行单独管理，按上述审批程序办理挂帐及付款手续。4费用的报销及付款流程41差旅费出差人员返回后应于三日内到财务部办理报销、清帐手续，根据出差管理办法的有关规定，填写“差旅费报销单”，经本部门负责人、财务负责人、总经理签字后，报销、清帐。42其他零星费用公司对外办理各项事务，发生零星费用，应要求收款方出具正规发票，机关、事业单位应出具河北省财政厅统一监制的收款收据，并加盖本单位财务专用章，填制“单据报销粘贴纸”，由部门负责人审批，报财务部负责人、总经理批准后报销付款。5审批权限：5.1预算内支出：收益性支出金额在5000元以下（包括5000元）由财务总监审批，5000元以上由总经理审批；资本性支出不论金额大小一律由总经理审批。5.2预算外支出：不论金额大小均由总经理审批。6本办法中未提及的报销及付款业务参照本办法执行。3
