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1、自营项目资金管理方法特征码标签:特征码自营项目资金管理方法是为加强公司项目资金管理，确保公司资金正常周转，使公司资金管理更为规范，满意公司发展的须要，特制定方法。下面是带来的关于自营项目资金管理方法的主要内容介绍以供参考。公司资金管理总体实行“费用划分开、资金分级算、用款集中批、现金算流量、收支两条线”为原则的管理方法，以“两个月资金会制度”为主要管理手段，以“资金回收和运用率、工程毛利率、工程结算率、责任成本完成率”四类考核指标进行考核的资金管理考核体系。新开工项目资金策划管理新开项目，项目部需编制“项目资金策划书”，目的是指引材料和劳务、分包队伍的招标，合理支配生产过程资金运用，做到心中有
2、数，同时有效限制项目债务风险。新承接工程在项目部成立后，项目部应依据同业主签订的主合同在15天内（材料等招标前）按公司要求（附资金策划表样）上报项目资金策划书。项目资金策划项目经理为第一责任人，商务经理、项目财务为主要编制人，生产经理、材料、设备主管等相关人员协作完成。上报的项目资金策划书经公司相关部门审核后由公司总会计师和总经理批准后下发给项目部、商务合约部、材料部、设备部、财务资金部等相关部门。项目管理部、商务合约部、材料设备部必需在收到经公司审核后的资金策划书后才能起先有关劳务、材料和设备的招标工作，各相关职能部门必需按资金策划书执行，如在招标谈判过程中因实际须要付款方式需调整的以书面方
3、式上报公司领导批准并报送财务资金部。严禁有关职能部门在未制订资金策划书或公司未批准前进行任何招标工作，如有违反者公司将严厉惩罚。为促进和提高资金策划的质量，将对资金策划的实际执行状况进行考核，每半年进行一次。资金审批程序管理项目资金申请表由主表和附表组成，主表为项目资金支配支付审批表，附表为项目支付材料款（设备）月汇总表、项目支付分包款（劳务费）月汇总表和项目支付其他费用（含备用金）申请月汇总表。项目部在收到工程款后，必需填报主表和附表，填列要完整，如项目部没有填列主表，公司将等待项目部补报后审批。如项目因特殊状况需申请急用款，填项目急需资金支付审批表，在项目下次收到工程款时还给公司。项目资金
4、支配支付审批表审批程序按项目经理-地区财务部-地区主管领导-公司财务经理-总会计师-总经理进行审批。审批人不在公司可跳动审批，但地区主管领导和总经理不在家时，需财务部“电话请示同意”后上报或下传。项目部在资金申请时，附表必需由项目成本员、材料员、预算员负责填列，预算员要对劳务、分包单位完成工作量和合同应付款数据的真实性和精确性负责，材料员要对材料选购量和合同应付款数据的真实性和精确性负责，项目成本员对累计已支付款数据的真实性和精确性负责，并签字，项目经理审核签字。项目部、特殊是项目成本员要高度重视项目资金支配支付审批表主表的填列，要精确计算项目现金流，必需按规定扣除税金、应上交管理费，真实反映
5、项目的现金流状况。项目经理要高度重视资金审批表，合理支配好资金，做到上报数据精确，上报表完整，确保项目和公司资金的正常运行。资金考核制度公司每两个月召开一次资金会，布置工程款回收任务，落实回收责任人，总结工程款回收和项目资金运用状况，并对项目部的“工程款回收责任指标完成状况、工程款回收合同完成率、百元成本运用资金、累计现金净流量”等资金指标完成状况进行公榜排名，一年公布5次，直到项目竣工交付运用并与业主办理结算为止。合同付款回收率考核每次资金会考核奖罚。合同付款回收率考核，按在建工程和已完工程分别考核，并结合每次资金会下达的收款责任指标完成状况、现金净流量贡献大小考核。一、在建工程合同付款回收
6、率考核方法1、嘉奖考核方法：每次资金会下达的收款支配金额超额完成或完成率达到100%，同时，合同付款回收率（累计）指标超额完成或完成率达到100%，并且现金净流量贡献大；如项目合同付款回收率（累计）指标超额，同时现金流贡献特殊大的，项目收款支配金额完成率在80%以上的也赐予嘉奖。嘉奖对象仅为项目经理，金额限制在5002000元。2、罚款考核方法：每次资金会下达的收款支配金额完成率在100%以下至60%以上（含60%）不罚款，在60%以下分五档确定罚款金额。50%-59%（含下档50%，下同）罚款金额100元，40%-49%罚款金额200元，30%-39%罚款金额300元，20%-29%罚款金额
7、400元，0%-19%罚款金额500元；假如因下达收款任务过重完成率掉入罚款范围内，只要合同付款回收率（累计）指标超额完成或完成率达到100%免罚款。二、已完工程合同付款回收率考核方法1、嘉奖考核方法：同在建工程。2、罚款考核方法：每次资金会下达的收款支配金额完成率为0%，罚款金额100元；假如合同付款回收率（累计）指标超额完成或完成率达到100%免罚款。假如合同付款回收率（累计）指标完成100%以下，但工程现金净流量为正流也免罚。三、项目经理连续三次在资金会受罚款，之后暂停罚款；同时，暂停原项目经理竞聘和担当新工程项目经理，由其帮助公司清欠办清欠，直到该项目清欠完毕为止。公司每次公榜的百元成
8、本运用资金指标，每公布一次奖罚一次、一年奖罚五次。奖罚方法为：百元成本运用资金限制好的，比公司规定节约（主体施工期间包括封顶后次月累计百元成本运用资金低于72%、装修期间不含首月累计运用低于80%、完工后至保修金回收前累计运用低于90%），节支率超过10%和节支率虽小于10%但现金净流量为正流的赐予嘉奖；百元成本运用资金超过公司规定并现金流为负流的赐予罚款，嘉奖金额和罚款金额按公司各时期规定标准执行或按公司领导确定执行。工程款回收合同完成率、百元成本运用资金等指标完成不志向而受罚项目经理，在资金会应作表态发言，提出现金流扭负为正措施。计算考核项目资金指标的产值，以上报公司内部成本核算表数据统计
9、为基础。已上报业主尚未签认的设计变更和签证工作量，自营部分增加工程量有50%以上把握签证回来的按50%计算收入产值，把握低于50%暂不计算，分包部分业主尚未签认的签证工作量不统计收入产值和成本。按月收款工程和分段收款工程，计算现金流入、现金流出量、工程款回收合同完成率、百元成本占用资金指标，均包括分包收款和付款、分包产值和分包成本。分段收款工程，工程款回收合同完成率=（完成分段目标累计收取工程款额完成分段目标合同应收额累计1）100% ；按月收款工程，工程款回收合同完成率=（累计收取工程款额成本表累计收入产值合同规定回收率）100%。项目累计报亏损，则公式中产值指标改用“累计总成本”。计算考核
10、指标月份，项目部没有编制成本表，则本指标按零计算，排列最终名。按月收款工程和分段收款工程，百元成本占用资金=现金流出量累计上月累计总成本100%。累计总成本，包括分包成本和税金，以月成本分析表数据和预算、材料和财务核算数据为准。分段收款工程，月底或次月初收到款，应按本月累计总成本计算，如因成本表未能编出来，则按上月累计总成本计算，本月已批未付款也相应不计算。计算考核指标月份，项目部没有编制成本表，且工程开工后已超过两个月，则本指标按零计算，排列最终名。现金流入量和现金流出量统计应遵循“收支配比原则”。工程现金流入量，包括工程款收入（含现金、转帐支票、银行承兑汇票、顶抵支付工程款的各项代付款和罚
11、款）、收取押金和出售废旧物资等其他现金收入。工程现金流出量，除劳务费、材料款、工程款等与工程有关的对外付款和内部经费现金支出外，还包括税金、工程履约保证金、退付押金、内部调拨材料（内部调出冲减）、内部设备及钢管扣件和门架等内部租赁费（支付购买款不计算，由公司担当）、计提福利费中开支的食堂伙食费及医药费、按规定计提上缴的企业养老金、支付材料商银行承兑汇票、甲方抵支付工程款的代付水电费等代付款和罚款、本期已审批暂未支付款（下一个统计期，仍未支付的已批未付款，不统计在累计现金流量内）。计算项目部现金流量还应包括项目部应上缴公司的企业费用、公司分包管理费、备料款（业主回扣备料款冲减流出）。企业费用现金
12、流计算方法，当（合同约定收款率-70%）小于内部经济责任制规定应上缴净率（扣除公司成本）的，上缴企业费用=实际收款金额（合同约定收款率-70%）；当（合同约定收款率-70%）大于内部经济责任制规定净上缴率，上缴企业费用=实际收款金额内部经济责任制规定净上缴率。按月收款工程和分段收款工程，现金净流量=累计现金流入量累计现金流出量。工程款回收责任指标完成率=实际收取工程款支配回收指标100%。项目超额现金流有偿占用制度为了加强对项目资金管理，激励项目部和项目经理提高工程款回收率和节约资金支出，为公司作出更多的正现金流贡献，公司对项目现金正流和负量中超额部分实行有偿占用制度。一、超额现金流计算方法。
13、规定在建工程以72%、装修收尾以80%为考核点，凡因业主合同收款率高于或低于公司规定考核点部分均予剥离，并结合联营工程扣税管费方法，不论工程盈亏均按3%计算应上缴公司收入，同时对应缴未缴税金产生的现金流部分均予剥离，以此来计算超额现金流，工程主体施工期间为69%、工程装修期间为77%。工程完工后（以初验为分界）不计算超额现金流，详细计算方法如下。1、工程合同付款率为70%及以上超额现金流=现金净流量应缴未缴税金（工程合同付款率69%）累计收款金额。2、工程合同付款率为70%以下超额正现金流=现金净流量应缴未缴税金+（69%工程合同付款率）累计收款金额。二、工程合同付款率。工程合同付款率，按公司
14、与业主签订的工程合同规定付款率计算；分段付款合同，依据合同规定和投标报价与中标价构成等实际状况由公司折算确定合同付款率。三、超额现金流利息计算公式。考虑到不同项目由于业主合同付款率不同，干脆影响项目现金净流量水平，所以现金正流与负流不全部计算利息，只计算通过项目部主观努力而多贡献的超额现金流。以收到工程款为计算界点，收到工程款前日作为计算“上期超额现金流”时点，收到工程款并审批额度用款日作为计算“本期超额现金流”时点，假如至下批收款前日实际运用资金超过审批额度，则按实际运用金额作为计算“本期超额现金流”。计息期以当月收款至下月收款前日为天数。超额现金流应计利息=（上期超额现金流+本期超额现金流
15、）2内部结算利率计算天数。四、超额现金流利率标准。上期与本期平均超额现金流为正流，内部结算利率按人民银行规定的一年期流淌资金贷款利率的2倍计算；假如平均超额现金流为负流，只要项目现金流整体是正流则不计算利息成本。上期与本期平均超额现金流为负流，内部结算利率按人民银行规定的一年期流淌资金贷款利率计算；不计算双倍。如上期与本期平均超额现金流为正流，但项目现金流整体为负流，则不予计算利息收入。超额现金流利息收入与利息成本处理1、项目超额正现金流利息收入，视同项目部成本降低额，单列核算。利息收入累计余额作为公司两个月资金会嘉奖项目经理的资金，工程完工初验后，利息收入累计余额加减项目成本降低额后仍有盈余，项目部可按公司审批的分成比率对剩余利息收入进行安排；合并计算后没有盈余不得安排，利息收入冲抵项目亏损，但最终确认为盈余后仍可安排。2、项目经理享有利息收入安排权，按贡献大小对资金回收作出贡献人员进行嘉奖，报公司领导批准后发放。3、项目利息成本，也视同项目部成本降低额，单列核算。如项目成本降低额为亏本，利息成本由项目经理带入下一个工程的项目成本降低额中消化（基础工程部带入下一年度抵扣消化）；如项目成
