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1、三种审计的比较在 PMBOK 中有很多名称相似，而且意义相近的术语，这些术语 看起来一样，但是用在不同的知识领域和不同的时机，正是这些相似 术语的存在，才会让备考考生们有些摸不到头脑，今天我们就来看看 其中的一种，就是审计。我们先来说说审计的含义。审计是用于确定项目活动是否遵循了 组织和项目的政策、过程与程序的一种结构化且独立的过程。什么意 思呢，也就是说我们项目中的具体工作，都是在遵守组织的政策和程 序的前提下进行的，而且我们的项目工作在执行前要先有项目的计划， 所以在项目计划中也要对项目本身的行为、顺序、过程进行定义。那 什么是独立的过程呢？我们在做项目时，为了实现项目目标，产生工 作结果
2、，而进行了一些列的工作，而我们的审计工作只是检查是否合 规，而不会产生项目成果。所以，我们认为，审计其实就是单独进行 一项检查你是否遵循了组织或项目的政策、过程、程序的过程活动。明白了什么是审计后，我们还得知道审计具体体现在哪些知识点 上。在 PMBOK 中，有很多地方用到了审计，比如过程审计、终期审 计、配置审计等等，但是真正在个过程中当做具体工具的审计只有三 个，分别是：质量审计、风险审计、采购审计。这三个审计用在不同 的知识领域中，具体的过程组也不同。我们分别来看一下三种审计的目标，我们先来看质量审计： 质量审计的目标是：识别全部正在实施的良好及最佳实践;识别所有违规做法、差距及不足;分
3、享所在组织和/或行业中类似项目的良好实践; 积极、主动地提供协助,以改进过程的执行,从而帮助团队提高生产 效率;强调每次审计都应对组织经验教训知识库的积累做出贡献。这里出现了一大堆的文字，那我们简化一下，其实就是：我们要 识别那些好的和不好的活动，好的就做推广，不好的就改进，然后做 经验总结。这么说应该比较容易接受一些。那质量审计由谁来做呢？ PMBOK 上给了我们答案，叫做“内部 或外部的审计师”，这里我们主要指组织的内部或外部，也就是说应 该叫做项目团队以外的审计师来审计。其实质量审计并不仅仅能做这些， PMBOK 还指出“质量审计还 可确认已批准的变更请求（包括更新、纠正措施、缺陷补救和
4、预防措施） 的实施情况。”也就是说变更请求批准了，我们还要知道已经批准的 变更请求有没有执行到位，那么我们就可以通过质量审计来审查。那么质量审计应该在什么时候进行？你要知道，质量审计是实施 质量保证的工具，实施质量保证过程是执行过程组，那么我们这个质 量审计应该在执行过程中进行。为什么要强调执行过程组？因为我们 还要讲得两个审计是在不同的过程组来进行的。总结一下质量审计：质量审计的目标是：识别那些好的和不好的活动，好的就做推广， 不好的就改进，然后做经验总结；审计者：项目团队以外的审计师来审计；时机：执行过程组；质量审计还可以确认已批准的变更请求的实施情况。然后我们来看风险审计：PMBOK 对
5、风险审计的描述如下：风险审计是检查并记录风险应 对措施在处理已识别风险及其根源方面的有效性 ,以及风险管理过程的 有效性。项目经理要确保按项目风险管理计划所规定的频率实施风险 审计。既可以在日常的项目审查会中进行风险审计 ,也可单独召开风险 审计会议。在实施审计前,要明确定义审计的格式和目标。其实这已经说得非常清楚了，首先风险审计关注两个有效性：风 险应对措施的有效性，风险管理过程的有效性。这句话什么意思呢？ 我们在规划风险应对过程中提到了各种风险应对措施，有积极风险的 应对措施，有消极风险的应对措施，既然规划了这么多应对措施，在 实际实施这些措施的时候，到底有没有效，这个我们是要检查的。那
6、风险管理过程的有效性呢？我们的风险知识领域一共有六个过程，这 六个过程我们都要花精力去完成，那么我们不能让精力白费，所以要 查看这些风险管理过程是否有效。总结起来，叫做两个有效性。那么风险审计应该在什么时候进行呢？要知道风险审计是控制风 险过程的工具，是在监控过程组进行。那么应该由谁来进行风险审计呢？上面的文字提到了：既可以在 日常的项目审查会中进行风险审计,也可单独召开风险审计会议。那么 我们可以认为，可以团队内部审计，也可以团队外部审计。所以总结起来：风险审计的目标是审计两个有效性； 审计者：团队内部或外部人员；时机：监控过程组。最后我们来看一下采购审计：PMBOK 对采购审计的描述是：采
7、购审计是指对从规划采购管理 过程到控制采购过程的所有采购过程进行结构化审查。其目的是找出 合同准备或管理方面的成功经验与失败教训 ,供本项目其他采购合同或 执行组织内其他项目的采购合同借鉴。这个相对就比较简单了。首先，这段话说明了采购审计要审计的 过程是“从规划采购管理过程到控制采购过程”，这三个过程是采购 知识领域的前三个过程；其次，其目的是“找出合同准备或管理方面的成功经验与失败教 训,供本项目其他采购合同或执行组织内其他项目的采购合同借鉴。” 说白了就是做经验教训总结；那么谁来审计呢？因为在大多数的组织中，项目经理是不能直接 控制采购的，都是有一个采购部门来管理采购，项目经理起到辅助作 用，所以由专门的采购人员来进行审计，也就是我们 PMBOK 上提到 的采购管理员。最后我们来说一下时机，采购审计是结束采购过程的工具，那么 我们是在收尾过程组进行的。
