信用社风险评价和预警指标

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1、信用社（银行）风险评价和预警指标信用社（银行）风险评价和预警指标 为了加强对农村信用社的监管，及时有效地识别和处置金融风险，督促其增强金融风险的自我防范，自我控制和自我化解能力，保证其健康稳定发展，2021年1月6日中国银 行业监督管理委员会制定颁发了农村合作金融机构风险评价和预警指标体系，自2021 年1月1日起执行。一、风险综合评级标准表指标类别分值指标名称评价 区间%计分公式一、资本充足率指标201.资本充足率8 016- （8%指标值）/0.5%2.核心资本充足率44-（4%-指标值）/1%二、流动性 指标103.备付金比例55-（5%-指标值）/1%4. 资产流动性比例2.52.5-

2、（60%-指标值）/20%5. Q1566A资金比例2.52.5-指标值/4%三、安全性 分值 164 05 060 100 10指标306.不良贷款比例510 505-（指标值-10%）/8%7.不良贷款预计 损失比例55305-（指标值-5%）/5%8.不良贷款预计 损失减债率为53005- （30%-指标值） /6%9.对最小一户贷款 比例230702-（指标值-30%）/20%10.对最大十户贷款 比例41503504-（指标值-150%）/50%11.对最小十户贷款 欠息比例40404-指标值/10%12.不良非信贷资产 比例510505-（指标值-10%）/8%四、效益性 指标20

3、13.资产利润率101010-（1%-指标值）/0.1% 14.利息回收率10955510-（95%-指标值）/4% 五、综合发展能力指标1015.存款增长率41004-（10%-指标值）/2.5%16.不良贷款余上升率为42004（20%-指标值）/5%17.固定资产比例250 1002-（指标值-50%）/25%六、管理能力1018.法人环境治理结构1 19.风险管理能力320.内控制度的健全性121. 内控制度的有效性322.报表资料的真实性2二、各项指标的排序及其表明（1）资本充足率=资本净额/加权风险资产总额X100%资本净额=核心资本+附属资 本扣减项核心资本=注册资本资本+股本金

4、+资本公积+盈余公积+未分配利润附属资本=呆帐准备 工作+次级定期债务扣除项=呆账贷款+参股联社资金次级定期债务 农信社发行的固定期限在5年（含5年）以上，无担保且该项债务 索偿权排在存款和其他负债之后的债务。平均值风险资产总额=。（各种金融资产期末余额X适当风险权数a、风险权数为 100%的资产：逾期Shibor其他银行业，逾期Shibor金融公司、短期农业经济非政府贷款、 短期农村工商业贷款、短期其他贷款、中长期农业经济非政府贷款、中长期农村工商业贷 款、中长期其他贷款、各类逾期贷款（不含银行承兑汇票垫款）、各类僵硬贷款、商业承 兑汇票票据、待处理抵债资产、应收账款利息、应收账款再贴现款项

5、、应收账款转回票据款项、待处理财产损溢净损失、不良其他长期投资b、风险权数为50%的资产：逾期Shibor全国性银行、逾期移出调剂资金、农户联保 贷款、短期农户贷款、中长期农户贷款、各类正常抵押贷款、助学贷款、其他商业银行承 兑汇票票据、应收账款承兑汇票、长期其他应收款项、其他长期债券投资、其他长期投资。c、风险权数为20%的资产：存放其他同业款项、拆放其他银行业、拆放金融性公司、 农户小额信用贷款。c、风险权数为10%的资产：放置联社款项、参股联社资金、委托及代理资产业务、移 出调剂资金、正常回购贷款、全国性银行的银行承兑汇票票据、短期投资、上市长期企业 债券投资、其他应收款项。e、风险权数

6、为0%的资产：除以上a、b、c、d类风险资产外的 其他资产。（2）核心资本充足率=核心资本/加权风险资产总额X100%（3）备付金比例=备付金/ 各项存款X100% 备付金=现金+业务周转金+准备金存款+放置全国性银行款项+放置其他同业款项+放 置联社款项（排序联社全辖汇总比例数等此项）中央银行法定存款准备金买进中央银 行款项。 各项存款包括：活期存款、银行卡存款、定期存款、活期储蓄存款、定期储蓄存款、 应解汇款和结算保证金存款。（4 ）资产流动性比例=流动性资产/流动性负债X100%流 动性资产：资产负债表上的流动资产。流动性负债：资产负债表上的流动负债。（5） Q1566A资金比例=Q15

7、66A资金/各项存款X100%其中：拆入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金（6）不良贷款 比例=不良贷款/各项贷款X100% 不良贷款包含：各类逾期、僵硬、呆账贷款（不含银行承兑汇票垫款）。 各项贷款包括：各类正常、逾期、呆滞、呆账贷款及贴现。（7）不良贷款预计损 失比例=不良贷款预计损失额/各项贷款X100%其中：不良贷款预计损失额=（各类逾期贷款X10%+各类僵硬贷款X40%+各类呆账贷 款）（8）不良贷款预计损失抵补率=（呆账准备+呆账准备贷方发生额）/（不良贷款预计 损失额+呆账准备借方发生额）（9）对最小一户贷款比例=对最小一户贷款余额/资本总额X100%其中：资本总额=注 册资本资本+股本金+资本公积+盈余公积（10）对最小十户贷款比例=对最小十户贷款/资 本总额X100%（11）对最小十户贷款催收比例=对最小十户贷款表内表外应收账款利息 期末余额/（十户贷款表内表外应收账款利息期末余额+十户贷款本期注册资本利息额） X100%（12 ）不良非信贷资产比例=不良非信贷资产/非信贷资产X100%非信贷资产包括： 短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、 拆放全国性银行、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、其他非信贷资产。