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1、第七章-FI07_月结流程1. 流程说明本流程涉及本部总帐会计、固定资产会计、成本会计和分公司会计。本流程为总公司会计作业的框架流程，由多个附属流程组成。需要各相关部门的紧密配合才干顺利完毕。1. 月结前，各部门要及时做好各项准备工作，涉及仓储： 确认物料的出入库情况，特别是销售退回、在途和委外的物料生产： 确认、关闭工单客户服务： 记录维修、服务的费用和收入销售： 开立销售发票 与客户核对往来帐采购和总务： 与供应商核对往来帐 获取供应商发票 确认本月发生的固定资产异动交易人事： 确认本月发生的人员异动交易 收集考勤记录和相关业绩财务： 收集和记录各种费用 牵头组织制定完善的固定资产和仓库盘
2、点计划 告知结帐日期和结帐汇率 核对总分公司内部往来2. 月结开始时，由财务部告知各相关部门操作人员，暂时停止SAP系统操作，待月结完毕后恢复使用。月结的具体工作如下：总帐会计： 收集本期费用 计算应计借款利息 计算营业奖金并及时传递给人事部以计算工资 计算各责任中心资金利息 与分公司会计核对内部往来，特别是非交易性质的往来帐 进行汇率重估 根据盘点结果盘盈亏 及时关闭各类科目的过帐期间 将应收、应付移转到利润中心 检查虚拟利润中心中的行项目，并作适当的调整 按业务范围调整资产负债表 关闭财务过帐期间注：部分具体操作参考“FI06月末汇率重估流程”，“FI30费用分摊流程”，“MM30盘点流程
3、”和“利息计算流程”。应收帐款会计： 计算各分公司的大案补贴，对分公司集中开票注：具体操作参考“FI13大案补贴流程”。固定资产会计： 运营固定资产折旧 将折旧金额从过渡科目分摊到实际的成本/费用科目 折旧运营完毕后告知总帐会计关闭A类科目当前过帐期间，启动下一过帐期间。注：具体操作参考“AM08固定资产折旧运营”。成本会计 分摊实际成本 计算实际作业价格 以实际作业价格重估工单 计算在制品和生产差异 调整尾差 冻结期间 关闭物料帐 分摊标准成本差异注：具体操作参考“CO14工单结算流程”和“CO17标准成本差异分摊”。特别要注意的是，在月结过程中，需要纯熟的运用系统提供的各种报表，检查各环节
4、的执行结果；假如发现任何异常，需要运用业务经验和系统知识迅速判断因素并及时解决；因此，对操作人员综合规定很高。操作人员务必在具体工作中注意积累经验教训，以更好的完毕结帐工作。2. 流程图3. 系统操作3.1. 操作范例六月份月结3.2. 系统菜单及交易代码后勤物料管理物料主记录其他结清期间交易代码：MMPV会计财务会计总分类帐环境当前设立未清过帐期间和已结过帐期间交易代码：S_ALR_87003642运营责任中心零件领用报表交易代码：ZMMR005会计财务会计总分类帐期间解决清算重组资产负债表调整计算/过帐交易代码：F.5D，F.5E会计财务会计应收帐款期间解决清算重组应收/应付交易代码：F1
5、01会计财务会计总分类帐期间解决自动清帐无清算货币说明交易代码：F.13会计控制利润中心会计实际过帐期末结帐结算应收/应付交易代码：1KEK运营责任中心损益数据计算程式交易代码：YFI023.3. 系统屏幕及栏位解释关物料帐栏位名称栏位说明资料范例从公司码关物料帐的公司代码上限F001到公司码关物料帐的公司代码下限期间关物料帐的会计月度7会计年度关物料帐的会计年度2023日期关物料帐的截止日期（与会计年度/期间两者取其一）检查并关闭期间系统将返回制定期间的原始状态和关帐结果X仅检查期间系统仅返回制定期间的当前状态仅关闭期间系统仅返回关帐操作的结果在前期中允许负的数量关帐时系统是否检查所要关闭的
6、期间中是否有负的库存数量。选中该项，系统假如在关帐时发现有负库存数量，将停止操作。在前期中允许负的价值关帐时系统是否检查所要关闭的期间中是否有负的库存价值。选中该项，系统假如在关帐时发现有负库存价值，将停止操作。按键执行。完毕退出。关财务分类帐栏位名称栏位说明资料范例起始期间允许过帐的起始期间7年度允许过帐的起始年度2023终止期间1允许过帐的终止期间7年度允许过帐的终止年度2023起始期间第二个允许过帐的起始期间13年度第二个允许过帐的起始年度2023终止期间2第二个允许过帐的终止期间16年度第二个允许过帐的终止年度2023注：科目类型A代表资产类，D代表客户类，K代表供应商类，M代表库存类
7、，S代表总帐类。对于任一公司代码，“+”类的允许过帐期间是其他分类帐允许过帐的必要条件；既对于公司代码F001，假如“+”的允许过帐期间是2023/3-4，而“A”类帐的过帐期间是2023/4-6，则事实上仅2023/4期间可以对A类帐过帐。第二个过帐期间一般用于年度帐务调整用。运营责任中心零件领用报表栏位名称栏位说明资料范例工厂零件领用记录范围FW00记帐日期零件领用日期2023/06/01-2023/06/30成本中心零件领用成本中心F0024060-F0484133总帐科目零件领用记录科目仅显示记录小计是否显示明细按进入下一画面根据ZMMR005报表将责任中心领用零件的费用通过ZZ类型的
8、跨公司代码凭证分摊至各责任中心。计算资产负债表调整栏位名称栏位说明资料范例公司代码计算资产负债表调整的公司代码F001按执行。资产负债表调整过帐栏位名称栏位说明资料范例公司代码资产负债表调整过帐的公司代码F001结算日结帐月最后一天2023/6/30产生记帐是否是正式执行或测试运营X凭证类型调整分录的记帐凭证SA记帐日期调整分录的记帐日期20231/6/30记帐期间调整分录的记帐期间6按执行。运营资产负债表，查看业务范围调整情况。从上图中可以看出，较多科目没有业务部门字段丢失。丢失业务部门的科目应予以调整。对于总帐类科目，可直接根据丢失业务部门的总额两笔调整；对于应收/应付类科目应根据明细逐笔
9、调整。次月应将所有凭证类型为“ZA”的业务范围调整会计凭证所有冲销。调整钞票科目：交易代码：F-02Dr：50050Cr：50050将业务范围为空的金额从钞票科目调整出来。此笔凭证不输业务范围。保存后应再做一笔带业务范围的相反分录，其中凭证类型选择ZA；如同通常的总帐凭证同样完毕。Dr：50050Cr：50050调整后资产负债表如图所示：仿此完毕其他科目的调整。应收/应付重组栏位名称栏位说明资料范例公司代码应收/应付重组的公司代码F001资产负债表出表日结帐月最后一天2023/06/30产生记帐是否是正式执行或测试运营X凭证日期重组分录的凭证日期2023/06/30凭证类型重组分录的凭证类型S
10、A记帐日期调整分录的记帐日期2023/06/30记帐期间调整分录的记帐期间6按执行按进入下一画面完毕操作，退出。GR/IR清帐栏位名称栏位说明资料范例公司代码应收/应付重组的公司代码F001会计年度结转年度2023记帐日期调整分录的记帐日期2023/06/30记帐期间调整分录的记帐期间6选择总分类帐科目是否对总分类帐科目进行清帐总分类帐科目填写清帐的总分类帐科目GR/IR特别解决是否采用三单匹配测试运营运营结果不直接过帐按进入下一画面退出，回到上一画面，不再选中测试运营，按完毕。利润中心移转栏位名称栏位说明资料范例期间利润中心移转的期间6会计年度利润中心移转的年度2023公司代码选择要移转利润中心的公司代码F001测试运营是否是测试运营或正式过帐X行项目是否对于不同的供应商、客户产生不同的行项目X明细日记记录明细的移转日记2运营利润中心损益计算程式按执行键运营程式，进入下一屏程式计算完毕，退出。此程式为责任中心损益表（ZFIR004）、营业区汇总损益表（ZFIR008）取数、出具报表之前提。
