审计报告及财务报表

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1、审计报告及财务报表（2015 年 1 月 1日至 2015年 12 月 31 日止）目录页次一、 审计报告1-2二、 财务报表合并资产负债表和公司资产负债表1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-111审计报告信会师报字2016第 114245号雅戈尔集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的雅戈尔集团股份有限公司（以下简称“公司”或 “贵公司”）财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及公司资产负 债表、2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司所有者权益变

2、动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程

3、序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。审计报告第 1页我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2015年 12月 31日的合并及公司财务 状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。立信会计师事务所中国注册会计师：特殊

4、普通合伙）中国注册会计师：审计报告第 2页 雅戈尔集团股份有限公司 合并资产负债表 2015 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资 产附注五 期末余额 年初余额流动资产：货币资金 （一） 6,127,938,358.18 3,461,303,832.50 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息应收股利其他应收款二） 2,284,700.00三） 244,684,786.11四） 576,627,640.143,133,570.00310,360,324.51

5、150,860,841.92五） 10,161,455.85 1,995,487.43（六） 2,195,281,729.99 1,914,576,811.17买入返售金融资产存货七） 14,030,307,208.34 17,803,299,155.05划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产：发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资八） 3,939,964,950.18 2,374,306,358.9227,127,250,828.79 26,019,836,381.50

6、九） 26,070,117,828.62 10,090,784,694.19（十） 7,227,569,714.32 6,063,523,993.29 （十一） 444,020,496.53451,368,642.59十二） 3,832,883,461.69 4,006,113,633.23 十三） 884,740,129.39366,209,269.86固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 开发支出、八商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计企业法定代表人：主管会计工作负责人： 会计机构负责人：（十四） 305,896,286.71 354,260,

7、769.69十五） 45,196,688.32 45,196,688.32（十六） 19,757,425.19 20,938,585.46 （十七） 292,237,186.38 198,723,968.95 （十八）27,613,008.916,765,486.4639,150,032,226.06 21,603,885,732.04 66,277,283,054.85 47,623,722,113.54后附财务报表附注为财务报表的组成部分。报表 第 1 页雅戈尔集团股份有限公司合并资产负债表（续）2015 年 12 月 31 日除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 附注五

8、期末余额 年初余额流动负债：短期借款 （十九） 13,316,396,484.80 11,081,987,406.66 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债应付票据（二十）66,779,167.4966,929,474.50应付账款（二十一）774,850,934.79961,842,337.37预收款项（二十二）9,881,492,738.1912,446,728,654.87卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬（二十三）288,655,215.23297,019,485.72应交税费（二十四）1,029,784,708

9、.91885,502,742.52应付利息（二十五）137,482,423.8295,510,336.31应付股利其他应付款（二十六）911,280,782.171,350,274,914.44应付分保账款保险合同准备金 代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 股本 其他权益工具 其中：优先股永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余

10、公积 一般风险准备 未分配利润（二十七） 549,923,710.94 454,566,180.7626,956,646,166.34 27,640,361,533.15二十八） 17,452,153,120.00 2,317,357,716.00（二十九） 29,898,065.20 37,144,188.44（三十） 672,274.00 898,094.17三十一） 503,391,462.84 103,094,691.00（十七） 965,771,300.85 780,962,220.2918,951,886,222.89 3,239,456,909.9045,908,532,389.

11、23 30,879,818,443.05三十二） 2,226,611,695.00 2,226,611,695.00（三十三） 367,408,801.21 340,816,387.11（三十四） 2,120,228,937.61 1,780,073,203.85（三十五） 1,509,092,242.37 1,247,221,898.95（三十六） 13,928,776,721.77 10,932,455,557.49归属于母公司所有者权益合计 20,152,118,397.96 16,527,178,742.40少数股东权益216,632,267.66 216,724,928.09所有者权

12、益合计20,368,750,665.62 16,743,903,670.49负债和所有者权益总计 66,277,283,054.85 47,623,722,113.54后附财务报表附注为财务报表的组成部分。报表 第 2 页雅戈尔集团股份有限公司资产负债表2015 年 12 月 31 日除特别注明外，金额单位均为人民币元）资 产 附注十五 期末余额 年初余额 流动资产：货币资金 4,550,195,789.76 2,122,244,394.22 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 划分为持有待售的资产 一年内到

13、期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产：可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出、八商誉 长期待摊费用 递延所得税资产一） 7,724,860.80715,690.94 560,721.70二） 558,932,036.36 1,680,179,993.632,940,435,552.19 1,297,300,657.698,050,279,069.25 5,108,010,628.047,319,767,060.50 7,795,978,020.00三）

14、11,908,048,403.35 9,944,771,067.15136,221,876.92 479,375,556.9713,111,581.48 82,587,653.16其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计19,377,148,922.25 18,302,712,297.2827,427,427,991.50 23,410,722,925.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人报表 第 3 页雅戈尔集团股份有限公司 资产负债表（续） 2015 年 12 月 31 日 除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益流动负债：短期借款 10,084,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股附注十五 期末余额1,290,000.00