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1、股份制商业银行风险评级体系（暂行） 股份制商业银行风险评级是银行监管框架重要构成某些，是监管机构对股份制商业银行风险体现形态和内在风险控制能力进行科学、审慎评估与判断。监管机构对股份制商业银行风险评级，既不同于股份制商业银行自身评价，也不同于社会中介机构对股份制商业银行评级。它是以防范风险为目，通过对股份制商业银行风险及经营状况综合评级，系统地分析、辨认股份制商业银行存在风险，实现对股份制商业银行持续监管和分类监管，增进股份制商业银行稳健发展。股份制商业银行风险评级重要是对银行经营要素综合评价，涉及资本充分状况评价、资产安全状况评价、管理状况评价、赚钱状况评价、流动性状况评价和市场风险敏感性状
2、况评价以及在此基本上加权汇总后总体评价。评级成果将作为监管基本根据，并作为股份制商业银行市场准入和高档管理人员任职资格管理重要参照。中华人民共和国银监会将依照评级成果拟定对股份制商业银行现场检查频率、范畴和依法采用其她监管办法。 一、股份制商业银行资本充分状况评价原则（一）定量指标（60分）1.资本充分率（30分）10%以上：30分8%至10%：25至30分6%至8%：14至25分2%至6%：0至14分2%如下：0分资本充分率概念与有关计算办法见监管部门制发有关文献。2.核心资本充分率（30分）6%以上：30分4%至6%：25至30分2%至4%：10至25分1%至2%：0至10分1%如下：0分
3、核心资本充分率计算办法见监管部门制发有关文献。阐明：本评级体系中所有定量指标评分，均按照区间值均匀分布计算。（二）定性因素（40分）1.银行资本构成和质量（6分）重要考察银行资本构成稳定性、市场价值及其流动性。评分原则：核心资本在资本中比重越高，资本构成越稳定，评分应越高。要分析核心资本构成稳定性，如果银行存在资本未足额到位或资本抽逃等问题，不得分。要分析附属资本构成稳定性，稳定性越高，市场价值越大，评分应越高。分析附属资本构成重要考虑银行债务性资本（监管机构确认银行以对外承担债务形式持有资本）,涉及其市值变动状况和流动性状况。上市银行得分应高于非上市银行。资本构成要素存在不稳定性对银行承受风
4、险能力也许导致不利影响，得分应在3分如下。2.银行整体财务状况及其对资本影响（8分）重要分析银行财务状况对银行资本影响。评分原则：好赚钱状况能增强或保持银行竞争能力，利于银行扩充资本，评分应越高。银行财务状况不佳（浮现亏损）并也许对银行资本充分状况形成不良影响，得分应低于4分。合计亏损严重以致净资产浮现负数银行，不得分。3.资产质量及其对资本影响（8分）重要分析银行不良资产状况对银行资本影响，重点考察银行资产损失限度、计提资产减值准备状况及其对银行资本构成影响。评分原则：不良资产呈现恶化趋势，并也许对银行资本构成不利影响，得分应低于4分。计提贷款损失准备局限性，得分应低于3分；局限性限度越高，
5、得分越低。对贷款以外资产计提减值准备银行得分应高于没有计提减值准备银行。4.银行进入资我市场或通过其她渠道增长资本能力，涉及控股股东提供支持意愿和实际注入资本状况（8分）重要考察银行通过外部融资解决资本问题能力，重点分析银行在资本充分率局限性时，与否能及时增长资本，涉及控股股东增长注资也许性。评分原则：如果银行股东承诺并可以实现承诺将资本充分率保持在8%以上，或者银行通过其她办法将资本充分率保持在8%以上且可以充分抵抗风险，得满分。当银行资本充分率局限性8%，而银行股东和董事会未能提高资本充分率，得分应低于4分。向社会公开募集资本没有成功，不得分。5.银行对资本管理状况（10分）重要考察银行资
6、本管理政策，重点分析银行制定资本筹划状况，涉及制定筹划程序和根据。（1）银行与否依照自身规模，通过对资产年度增长目的和利润目的进行合理可靠预测分析来拟定银行资本最佳需要量。（2）银行与否在预测资本需要量基本上，拟定多少资本可以通过利润留存从内部产生，多少资本需要通过外部融资解决，并通过测算筹资成本拟定最佳筹资手段。（3）银行利润分派政策与否稳健，是一种重要考察因素，过度分派红利会削弱银行资本金，而过低分派红利会妨碍发行新股，因而，要考察银行赚钱留存比率与否恰当，并可以及时按资本筹划补充资本金。评分原则：银行如果缺少明确资本管理政策，没有制定补充资本筹划，得分应低于5分。银行累积未分派利润为负数
7、而进行利润分派，不得分。银行资本充分率未达到监管规定而进行利润分派，不得分。 二、股份制商业银行资产安全状况评价原则（一）定量指标（60分）1.不良贷款率（15分）5%如下：15分10%至5%：12分至15分15%至10%：6分至12分25%至15%：0分至6分25%以上：0分不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/贷款余额。关于次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款概念见中华人民共和国人民银行银发416号文。2.预计贷款损失率（10分）3%如下：10分6%至3%：8分至10分9%至6%：6分至8分12%至9%：4分至6分15%至12%：0分至4分15%以上：0分预计贷款损失率=（正常
8、类贷款1%+关注类贷款2%+次级类贷款20%+可疑类贷款40%+损失类贷款100%）/贷款余额3.最大单一客户、集团客户授信比率（10分）评分时取两项得分中较低一项分值。最大单一客户授信比率6%如下：10分10%至6%：8分至10分12%至10%：6分至8分14%至12%：4分至6分16%至14%：0分至4分16%以上：0分集团客户授信比率15%如下：10分25%至15%：8分至10分35%至25%：6分至8分45%至35%：4分至6分55%至45%：0分至4分55%以上：0分集团客户概念和集团客户授信比率计算办法见监管部门制发商业银行集团客户授信业务风险管理指引第十二条。4.拨备覆盖率（20
9、分）100%以上：20分70%至100%：14分至20分40%至70%：8分至14分15%至40%：0分至8分15%如下：0分拨备覆盖率（普通准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）关于普通准备、专项准备和特种准备概念见中华人民共和国人民银行银发98号文。5.非信贷资产损失率（5分）2%如下：5分4%至2%：4分至5分8%至4%：2分至4分10%至8%：0分至2分10%以上：0分非信贷资产损失率=非信贷资产损失额/非信贷资产余额。非信贷资产概念以及损失界定原则见附件一。（二）定性因素（40分）1.不良贷款和其她不良资产变动趋势及其对银行整体资产安全状况影响（5分）重要
10、考察银行不良贷款总量和不良贷款率及其变化趋势。要详细分析银行不良贷款余额升降因素，要区别存量和增量因素影响；要详细分析不良贷款比率升降因素，要区别“分子”和“分母”因素影响。评分原则：不良贷款余额和不良贷款率“双降”，得满分。不良贷款余额上升，不良贷款率下降，得分应低于3分。不良贷款余额和不良贷款率“双升”，不得分。视不良贷款变动详细因素调节评提成果。2.贷款行业集中度以及对银行资产安全状况影响（5分）重要考察银行贷款行业集中限度，分析贷款集中行业风险状况，涉及行业当前整体状况、国内外状况对比，国家对该行业政策和指引意见，行业发展趋势预测及根据等，以及风险状况对银行资产安全状况影响。3.信贷风
11、险管理程序及有效性，与否建立完善信贷决策程序和制度，涉及贷款“三查”制度，风险管理制度和办法能否有效遏制不良贷款发生（10分）重要通过对银行不良贷款增量因素分析，判断信贷风险管理有效性。（1）与否建立贷款调查制度以及贷款调查报告质量。（2分）（2）与否建立严格、独立贷款放款审查制度并严格执行。（2分）（3）与否建立贷后检查制度并严格执行。（2分）（4）与否存在违规发放贷款，与否存在逆程序发放贷款行为。（2分）（5）贷款档案与否完整规范。（2分）评分原则：银行未建立贷前调查制度、贷中审查制度和贷后检查制度，得分应低于5分。存在违规贷款或逆程序发放贷款行为，不得分。4.贷款风险分类制度健全性和有效
12、性（10分）（1）银行与否依照贷款风险分类指引原则制定分类详细原则以及五级分类内部管理办法和实行细则，涉及贷款分类操作、认定和审核等工作程序和工作原则；分类工作与否全面涵盖各项授信业务。（3分）（2）银行与否依照寻常风险变化状况对各类贷款进行监控和分类；银行与否配备了专业人员从事分类工作；与否加强了贷款五级分类业务培训。银行贷款分类与否定期接受检查监督，分类中存在问题可以被及时发现和纠正。（2分）（3）银行分类工作与否严格执行了关于监管规定以及内部管理规定；分类原则在操作过程中与否保持一致；五级分类成果与否精确。（3分）（4）银行与否建立了与分类工作相配套信息系统，保证管理层可以及时获知关于贷
13、款分类重要信息；银行与否按照监管规定及时报送贷款分类数据和有关分析报告。（2分）评分原则：银行五级分类制度存在明显缺陷或分类成果严重失实，得分应低于3分。银行未建立贷款五级分类制度，不得分。5.保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况（5分）重要考察银行与否制定了保证贷款和抵（质）押贷款管理规定，与否对保证人资格、保证责任和保证合同，抵（质）押品、抵（质）押权和抵（质）押率，抵（质）押品登记与评估、抵（质）押期限、抵（质）押品保管和处置做了明确规定，银行与否严格执行了这些规定。考察银行保证贷款和抵（质）押贷款合法性和有效性如何，还要分析银行抵（质）押品流动性和价值稳定性及其对资产安全状况影响。6.
14、非信贷资产风险管理状况（5分）重要分析银行与否针对非信贷类资产，特别是风险性非信贷类资产制定管理制度和风险控制办法并贯彻管理责任；银行对各类挂账、垫款、待清理资产与否制定了详细清收、清理、处置办法和办法；银行对导致非信贷类资产损失违法违规违纪人员与否追究责任。通过对以上要素综合分析，判断银行辨认、控制非信贷资产风险能力。评分原则：银行未建立非信贷资产风险管理制度，不得分。 三、股份制商业银行管理状况评价原则（一）银行公司治理状况，公司治理合理性和有效性（50分）1.银行公司治理基本构造（10分）（1）银行与否构建了以股东大会、董事会、监事会和高档管理层为主体银行治理构造，各个治理主体与否设立了专门委员会和专门办事机构；与否建立了独立董事制度和外部监事制度。（5分）（2）各个治理主体与否明确了各自工作职责，与否制定了完备规范议事规则。（5分）2.银行公司治理决策机制（10分）（1）银行股东资格与否符合关于规定；股东与否履行诚信义务；银行与否可以保护股东合法权益，公平对待所有股东，与否存在大股东损害中小股东权益状况；银行股东与否有占用银行资产行为，与否关于联交易，关联交易对银行影响；股东大会能否按照章程规定有效发挥其职能。其中涉及关联交联授信比例拟定见监管部门制发有关文献（5分）评分原则：如果银行对一种关联方授信
