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1、不进行审计整改措施(共 8 篇)不进行审计整改措施(共8篇)第1 篇:审计整改措施审计整改措施 第一篇:中山街道经济责任审计落实整改措施的方案中山街道经济责任审 计落实整改措施的方案各企事业单位、机关各科: 根据区审计局对我街 道开展经济责任审计的审计报告和关于加强对审计结果整改落实的 试行意见的精神,街道办事处已召开专题会议,研究贯彻落实审计整改 工作,现将落实整改的有关事项通知如下: 整改的内容 1、健全和完善 重大事项内控制度。完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和 审批程序; 完善财政划拨专项工作资金结转的手续。2、严格执行内控、财经制度。规出纳人员配置,加强现金
2、、支票、印鉴的日常管理; 及时提供 专项工作资金的结算报告; 完善固定资产的采购及审批手续。3、严格实行会计核算。规会计核算,正确运用会计科目; 明确开发成本,及时结转完工 项目; 注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。4、切实加强内部管理。及时组织对往来账款的清理和账户处理; 加强对财政资金使用情 况的监督; 禁止虚开发票,列支费用; 合理设置账户; 理顺 直属公司投资关系; 加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。整改意见积极落实整改责任制,强化整改责任追究制。具体意见如 下: 1、健全和完善内控制度一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度; 二是制定财政资金的管理、使用的具体规定;
3、 三是完善重大事 项报告、决策及审批程序。2、加强对内控、财经制度执行情况的监督一是会计人员应发挥监督 职能,并对会计业务处理的合法性负责; 二是加强宣传和管理,提高执 行制度的自觉性; 三是加强日常监督和检查,重视整改情况落实。3、增强会计人员的责任心,切实提高会计人员的综合素质一是加强 会计核算的业务指导,完善对会计人员考核实施办法,并将审计整改情况 纳入到考核之中; 二是及时确定开发属性和结转成本; 三是日常账务 处理中,注意收入和支出的配比。4、加强财政资金和财务管理一是及时组织往来账款的清理和账户处 理; 二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情况的管理; 三是提 高账务处理能力,杜
4、绝虚开劳务费发票行为; 四是后勤账户纳入办事处 行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归并; 五是理顺直属公司 投资关系,解决注册资本金未到位题; 六是定期开展业务培训和岗位交 流,加强业务能力、工作责任心的培养。整改要求 1、组织实施成立落实审计整改工作领导小组,负责落实审 计整改工作的组织领导。办事处主任任组长、纪工委书记任副组长,组员 有室、监察室、财政所、经管站、审计室等部门负责人组成。领导小组下 设办公室,负责落实审计整改的各项具体。办公室成员有监察室、财政所 经管站、审计室等部门人员组成。2、整改时间安排本次落实审计整改工作自审计报告出具之日起 三个月之内完成。具体分五个阶段:
5、动员部署阶段通过深入的思想发动 政策法规宣传和落实整改责任制,进一步提高对落实审计整改工作的认识 对存在题能及时地组织整改实施。落实整改阶段落实审计整改责任的单位或部门要按照审计报告或 区审计局的要求,抓紧制定具体整改办法及审计意见、建议的采纳。各单 位负责人、财务人员对落实整改情况、审计意见、建议的采纳负责,对审 计提出的题,须逐条整改,并将书面落实整改情况于20 某某年 9 月20日 前报街道落实审计整改工作办公室。整改情况的检查阶段落实审计整改工作结束后,街道落实审计整改工 作领导机构将对各单位、各部门具体整改办法及审计意见、建议采纳情况 进行检查。对未执行审计结果或执行不到位的,查明原
6、因。对具体整改办 法及审计意见、建议采纳走过场的单位或部门,审计整改工作领导机构及 时了解情况,给于通报批评并责令整改。整改情况落实的反馈阶段街道审计室,根据街道各单位、各部门的整 改情况进行汇总、总结。并将总体执行审计决定情况、采纳审计报告意见 及建议情况,以及内控制度建立情况报区审计局。整改情况的督查回阶段区审计局赴中山街道审计组,在此阶段对我街 道整改情况进行督查和回。第二篇:崇川区地方政府性债务报告关于崇川区地方政府性债务审计 整改措施报告市审计局: 贵局送达我区崇川区人民政府地方政府性债 务审计报告收悉。针对审计报告中提出的问题,我区高度重视,对此进 行了专题研究,制定了五项管理措施
7、,逐条落实整改,达到有效防范和化 解地方政府性债务风险、维护财政和金融安全的目的。一是增强对债务的 风险意识,重视政府债务管理。把握“适度举债,加强管理,规避风险” 的原则,从全局、长远、战略的高度,通盘研究发展的要求与可能,合理 确定政府债务规模。研究制定出台崇川区政府性债务管理暂行办法, 从举借、使用、偿还、风险控制、监管等环节拟订具体规定,促进全区政 府性债务监管制度的建立,以利于债务规模的控制和管理,提高债务资金 的使用效益。二是成立专门机构,实行政府债务集中统一管理。在财政部门成立专 门的债务管理机构,集中管理全区政府性债务,根据地方财力编制政府举 债、偿债滚动计划,每年编报债务预算
8、,建立规范完整的债务台账,及时 准确地跟踪和监控债务变化,加强对政府债务及其投向项目管理,不断规 范政府债务“借、用、还”各个环节。三是严格举借程序,健全政府性债务偿债准备金制度。今后举借新债 的单位要向财政部门提出申请,财政部门审核后报1 区政府审定,债务数 额较大的举债项目要报请区人大及其常委会审议。按照“谁举债、谁偿还” 的原则,严格确定偿债责任单位,确保落实偿债资金,财政部门设立相应 的偿债准备金,并积极筹措资金进入准备金账户,最大限度降低偿债风险。 四是建立健全债务风险预警控制制度,定期报告情况。研究科学的债务风 险评价指标,以负债率、债务率、逾期率、偿债率等为重点,对政府性债 务的
9、规模、结构和安全性进行动态监测和评估,夯实债务管理基础,超前 警示到期应偿还债务的基本情况,要求债务部门制定还债计划和预案,做 到早着手、早准备,从容应对; 科学分析债务结构和地方财政财力,准 确把握债务风险评价指标,合理控制债务规模和举债进度。五是妥善处理 和化解存量债务,有效控制增量债务。一方面,努力化解存量债务,通过 广泛培植财源、严格预算执行、加强财务管理、债权债务置换、依法处置 闲置资产、追收借出款项及加大收回债权力度等增收节支方面的措施筹集 资金,有计划、分步骤地安排偿债专项资金逐步消化存量债务,减轻债务 包袱和压力。另一方面,有效控制增量债务,坚持谨慎举债原则,根据地 方经济社会
10、发展和财力状况,在风险可控范围内举借新债谋求发展,同时, 切实加强债务资金管理,最大限度的发挥债务资金使用效益。崇川区人民政府 20 某某年 8 月 30 日 2 第三篇:社会保险审计问题分 析及整改措施审计问题分析及整改措施今年3 月份以来,我区社保接受国 家和省纪检部门的审计。期间,我区和市直部门做了大量的准备和查询工 作,严格按照上级部门的安排和要求,认真细致提供基础数据,同时积极 配合审计人员,对模糊数据及时分析、解释,对问题数据及时处理、整改, 各项工作逐项落实、井井有条,各阶段审计充分沟通、有条不紊。2、少缴保费_10_12 列_威海市高区_企业养老_单位缴费比例低于 18 少缴金
11、额问题。由于托管人员缴费比例单位部分就是12%,因此没有少缴 保费。3、选择性参保问题。、按照缴费人员类别设臵参保险种。具体情况:村办企业只缴纳养老 和生育保险,大龄专户只缴纳养老保险,档案托管人员缴纳养老、医疗和 生育保险,企业缴纳五险,工伤专户只缴纳工伤保险。、企业职工在我区重复登记办理增加手续,选择性参保。如西港水产 有限公司,20 某某年 42 人缴纳养老、医疗、生育和失业,16 人缴纳工伤 保险; 20 某某年 22 人缴纳养老、医疗、生育和失业,16 人缴纳工伤保 险。、办理五险,但选择性缴纳保险。威特尔机械仪表制造厂医疗缴纳至 20 某某年 7 月,但其他四险缴纳至 20 某某年
12、 12 月。4、少缴保费_10_12 列_威海市高区_企业养老_个人缴费基数低于最 低缴费基数汇总问题。、按照最低社平工资计算个人应缴额比个人实缴多5550691.06,是 因为补缴临时工养老保险和田村镇办工人养老保险基数按照100 补缴的。、按照最低社平工资计算单位应缴额比单位实缴多12451498.04,也 是因为比较临时工和田村镇办工人养老保险按照当时基数补缴的。5、少缴保费_10_12 列_威海市高区_企业养老_个人缴费基数低于最 低缴费基数明细问题。6、重新核实_个人账户分配错误_43 列_威海全市20 某某问题:表中 列出的是全市的数据,该问题属系统问题。7、机关事业养老欠缴滞纳金
13、问题的解释:机关事业单位养老保险不 收滞纳金。8、重新核实_减免保费_17_18 列_威海市企业养老个人基数大于单位 基数问题:单位缴费单据中有个人补缴养老保险的情况。9、企业欠缴滞纳金:未收滞纳金。10、重新核实_未计入个人账户利息_43_45 列_威海全市明细问题: 系统自动计息。二、针对审计工作中发现的问题,我区对以下四类情况需要进行整 改: 1、企业职工在我区重复登记办理增加手续,选择性参保。如西港 水产有限公司,20某某年 42 人缴纳养老、医疗、生育和失业,16 人缴纳 工伤保险; 20 某某年22人缴纳养老、医疗、生育和失业,16 人缴纳工 伤保险。整改措施:强制企业人员在我区全
14、部参加五险。2、办理五险,但选择性缴纳保险。威特尔机械仪表制造厂医疗缴纳 至 20 某某年 7 月,但其他四险缴纳至 20 某某年 12 月。整改措施:不允许单独缴纳某一险种,必须五险一票征缴。整改措施:不允许补缴基数差额部分的保险,可以在第二年通过提高 缴费基数的方式进行补缴。4、企业未收滞纳金问题。整改措施:尽快开展收取滞纳金工作,达到通过制度进行催缴的效果第2 篇:对不合格标本进行的整改措施对分析前不合格标本进行整改 的措施为了进一步确保每份标本检验结果的准确性,控制由于标本分析前 阶段不合格造成结果的不准确,特制定整改措施。1.2.总结分析不合格标本记录登记本,针对共性问题,给全院护士
15、开 展培训。每年定期给全院护士开展标本采集要求的培训(详见培训记录本)。 包括患者准备工作、血液标本、尿便标本以及特殊标本的留取要求等。继续跟踪检验样本,如有不合格,予以退回重新留样检测。第3 篇:审计整改措施1关于某有限公司原某同志任期经济责任的审 计意见整改的回复在此次审计报告中,审计发现的问题主要有某类,分别 是某某某方面,根据审计报告中的建议,我单位对审计 中发现的问题进行了深入分析,制定了相应的措施,避免此类问题再次发 生,具体情况如下: 一、要坚持以制度管事,以制度管人在坚决执行八 项规定的同时,又在不断的完善业务招待费管理办法、差旅费管理 办法等规章制度,通过部门培训、财务把关的
16、方式,落实以制度管事, 以制度管人的管理手段,杜绝会议费、招待费等不规范的行为。二、加强招投标及管理工作(一)、加强招投标管理一是要加强对招 投标员工的培训,了解集团公司、大唐国际以及我公司对于招投标工作的 具体规定,学_相关制度,使得招投标工作更加规范,实现科学管理。二是招投标各相关部门要加强监督管理意识。公司监审人员应该列席 每一次招投标会议,积极的发挥自身作用,加强对招投标工作的监督。(二)加强合同管理一是设立合同管理人员,从规范、完整、合理、 准确、可行等方面进行全面认真的审核,发现不足,应及时向管理部门提出 意见和建议,避免隐患。二是完善合同管理制度,要严格规范合同的签订和审批工作,通过现 有的制度逐级审批,保证合同的真实、合理,防范合同纠纷等风险。第4 篇:审计问题整改措施审计问题整改措施篇1:某某某公司审计 整