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1、江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）财务决算审计实施方案江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）作为312国道346国道南京龙潭港至绕越高速公路段改扩建工程财务决算审计项目的服务者，根据企业会计准则、国有建设单位会计制度及其补充制度、财政部会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法（财协字1999103号文）、财政部关于印发基本建设财务管理规定的通知（财建2002394号文件），省财政厅关于进一步做好重点建设项目财务管理工作的若干意见的通知、财政部关于解释基本建设财务管理规定执行中有关问题的通知（财建2003724号）、交通部交通基本建设项目竣工决算报告编制办法（交财发(20
2、00)207号）和中国注册会计师审计准则第1201号计划审计工作，制定了312国道346国道南京龙潭港至绕越高速公路段改扩建工程财务决算审计的实施大纲，以组织实施本次审计工作。第一节 企业组织机构（一） 公司简介江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）前身为无锡公证会计师事务所，成立于1982年，经过1998年底的脱钩改制和2000年、2008年的二次合并重组，更名为江苏公证天业会计师事务所有限公司，2013年底转制为江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）。1993年，经中华人民共和国财政部和中国证券监督管理委员会批准，成为中国首批取得从事证券、期货相关业务许可证的会计师事务所之一。苏公证天
3、业会计师事务所（特殊普通合伙）经过三十多年的发展，已成为一家具有综合服务功能的大型专业服务机构，是江苏省行业内获得“江苏名牌”荣誉的会计师事务所。事务所崇尚“诚信创造价值、专业成就事业”的核心价值观，凭籍“质量立所、服务兴所”的经营理念，依赖全体同仁良好的职业操守、严谨的工作作风和较高的专业水平，赢得了广大客户和同行的信赖与支持，在社会经济活动中特别是国内资本市场上取得了较大的成绩，在业内和社会上获得了“低调、务实、专业”的良好口碑。1、 组织结构江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）按照中国注册会计师协会颁布的会计师事务所内部治理建立了完善的内部治理结构，事务所内部治理以维护公众利益为宗旨
4、，建立风险管理严格、质量控制有效、公开透明、相互制衡的治理结构和治理机制。江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）实行合伙事务管理委员会领导下的主任会计师负责制，坚持继承传统文化的精髓，汲取现代管理成果，构建了符合注册会计师职业特征,包括职业定位、价值取向、发展理念、道德标准和行为规范在内的合伙文化。2、人员江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）具有雄厚的专业技术力量，凝聚了一大批具备深厚的专业素养、丰富的实践经验、良好的沟通能力及团队合作精神的行业精英。事务所现有从业人员600多名，其中：注册会计师270余名、注册税务师30余名，半数以上人员具有中高级以上专业技术职称；从业人员均受过金融、
5、财会、法律方面的高等教育及培训，大都是相关专业的本科生、硕士，具有良好的专业理论基础、丰富的实践经验、强烈的事业心和无私的奉献精神，年富力强、勇于开拓，是我所为客户提供全面优质服务的坚实基础，是高质量执业水平的有力保障。3、经营规模根据中国注册会计师协会公布的全国百强会计师事务所综合排名，江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）2004年度、2005年度、2006年度位列全国百强会计师事务所第10位、第12位、23位，位列江苏省百强会计师事务所第1位。2011年度、2012年度、2013年度、2014年度业务收入均突破二亿元人民币，综合评价排全国百强会计师事务所第29位、29位、27位、26位
6、，并为江苏省AAAAA级事务所。4、经营特色江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）在长期的工作实践中积累了丰富的经验，取得了执业所需的各类资质。这些资质包括：证券、期货相关业务审计、金融相关审计业务、特大型企业集团相关业务、司法会计鉴定业务、涉税审计咨询等。事务所在为各类客户提供服务中，以为证券、期货、金融企业、股份制企业、外资企业和其他大中型企业提供审计、财务决算审计、税务咨询和会计顾问服务见长。5、对员工的业务培训情况人才是事务所的宝贵资源，事务所的竞争归根到底都是人才的竞争，江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）一直重视人才的培养，依据注册会计师胜任能力框架体系，建立了科学的人才培养
7、体系和培养机制，采用资格前教育、继续教育培训和在职学位教育相结合的方式，制定科学严密的考核评价体系和约束激励机制，依托北京国家会计学院、上海国家会计学院和厦门国家会计学院注册会计师后续教育培训基地，所有的注册会计师每年必须参加中国注册会计师协会、财政部在北京国家会计学院、上海国家会计学院、厦门国家会计学院举行的后续教育培训。与此同时，事务所每年邀请行业专家、教授到事务所为从业人员进行岗位技能培训，每年选拔一批职业道德好、专业技能精的注册会计师优秀人才，就读MPAcc班，通过系统学位教育，进一步提升其专业能力和实践能力。6、业绩上市公司服务：我们具有从事证券、期货相关业务的审计资质，拥有一支经过
8、多年实践训练的专业队伍，能为证券公司、期货公司、上市公司、拟上市公司等提供全方位的财务审计、验资、收购、置换、重组、咨询策划等业务。江苏省第一家A股上市公司、第一家B股上市公司均有我所提供审计服务，目前，我们已为60多家上市公司客户提供了审计服务，如：江阴地区：江苏阳光股份有限公司、江苏法尔胜股份有限公司、江阴模塑科技股份有限公司、江阴澄星磷化工股份有限公司、四环生物股份有限公司、长电科技股份有限公司、江苏三房巷实业股份有限公司、申龙高科股份有限公司、申利股份有限公司、江苏霞客环保色纺股份有限公司、江阴中南重工股份有限公司、无锡百川化工股份有限公司、江苏江南水务股份有限公司、江苏华宏科技股份有
9、限公司、江阴海达橡塑股份有限公司等；无锡地区：无锡商业大厦股份有限公司、无锡威孚股份有限公司、江苏红豆股份有限公司、庆丰股份有限公司、无锡华光锅炉股份有限公司、无锡太极实业股份有限公司、无锡小天鹅股份有限公司、江苏亚太轻合金科技股份有限公司、江苏玉龙钢管股份有限公司、无锡和晶科技股份有限公司、江苏新远程电缆股份有限公司等；苏州地区：苏福马股份有限公司、江苏水乡周庄旅游股份有限公司、张家港的江苏国泰国际集团国贸股份有限公司、江苏宏宝五金工具股份有限公司、澳洋科技股份有限公司、东华能源股份有限公司、创元科技股份有限公司、昆山商厦股份有限公司、江苏天瑞仪器股份有限公司、江苏飞力达国际物流股份有限公司
10、、江苏鹿港科技股份有限公司、张家港富瑞特种装备股份有限公司、苏州海陆重工股份有限公司、江苏华昌化工股份有限公司、江苏雅克科技股份有限公司、苏州工业园区和顺电气股份有限公司、东吴证券股份有限公司、苏州安洁科技股份有限公司等；常州地区：黑牡丹（集团）股份有限公司、远东实业股份有限公司、常柴股份有限公司、江苏新城房产股份有限公司、常茂生物化学工程股份有限公司、江苏常发制冷股份有限公司、常州千红生化制药股份有限公司、江苏常宝钢管股份有限公司、江苏长海复合材料股份有限公司等；南京地区：南京石油化工股份有限公司、南京科远自动化集团有限公司、南京新港高科技股份有限公司、南京中北(集团)股份有限公司、南京化纤
11、股份有限公司；其他地区：三普药业股份有限公司、陕西宝光股份有限公司、苏华达股份有限公司、江苏爱特福股份有限公司、南通江东碳素股份有限公司，扬中江苏宏达新材料股份有限公司、江苏亚星锚链股份有限公司、江苏蓝丰生物化工股份有限公司、江西博雅生物制药股份有限公司等。上市公司收购、置换、重组：在上市公司收购、置换、重组等方面我们积累了比较丰富的经验，几年来我们先后成功地完成了江苏振新毛纺厂收购苏三山股份有限公司，江阴澄星集团收购江苏鼎球实业股份有限公司、江南模塑集团收购江阴兴澄钢铁股份有限公司、江苏新城实业集团有限公司收购江苏五菱柴油机股份有限公司、无锡小天鹅股份有限公司收购合肥荣事达洗衣设备制造有限公
12、司等项目，这些公司在收购过程中先后进行了资产置换、重组，并成功地进行了A股的增发、配股等新一轮的再融资，为上市公司的发展创造了新的良机。海外上市公司国内服务：近几年来，我们为多家海外上市公司提供了相关审计、咨询服务，如江苏裕廊化工有限公司、北京桑德环境工程股份有限公司、亚洲环保控股有限公司、亚洲绢丝纺控股有限公司、亨兴国际有限公司等。外资企业服务：我们从1982年开始为外商投资企业提供服务，已积累了丰富的经验。在为外资企业服务过程中，以财务审计、财会税务咨询等方面的优质服务赢得了他们的信赖。这些外商投资企业的投资者来自美国、德国、英国、荷兰、日本、韩国、马来西亚、新加坡、芬兰等国家，还有不少外
13、资企业的投资者来自港、澳和台湾地区。至今年我所共承担了280多家外商投资企业的年报审计工作，有相当一部分的外资企业还聘请我所担任常年会计顾问、税务代理服务等项目。大型企业集团服务：我们拥有一支600人的专业队伍，有能力为大型企业集团提供财务审计和其他咨询服务。目前，我们的客户有：无锡威孚集团有限公司、国联集团（发展）有限公司、无锡市产业集团有限公司、无锡市交通产业集团有限公司、徐工集团工程机械有限公司、江苏无锡商业大厦集团有限公司、南京金宁电子集团有限公司、江苏省农垦集团有限公司、江苏省新华发行集团、常州投资集团有限公司、常州市公共交通集团公司、江苏常发制冷集团有限公司、常州新区发展（集团）总
14、公司、苏州创元（集团）有限公司、苏州孔雀集团有限公司、江苏农药化工集团有限公司、江苏苏钢集团有限公司、江苏亚细亚国贸集团有限公司等。金融企业服务：多年来的工作中，我们积累了为金融企业服务的相关工作经验。我们为国联信托投资有限责任公司、江苏张家港农村商业银行股份有限公司、苏州信托投资有限公司、苏州创元集团财务有限公司等金融机构提供审计、验资等服务。证券及期货公司服务：证券及期货行业的专业性强，但我们有相关的专业人士，在多年的工作中积累了丰富的工作经验。我们承担了国联证券、东海证券、东吴证券、国联期货经纪有限公司、无锡国联产业升级转型投资基金企业（有限合伙）、中海基金管理有限公司、宜兴华证期货有限
15、公司、常州建证期货经纪有限公司、苏州恒远证券、苏州通宝期货经纪有限公司、苏州中辰期货经纪有限公司、创元期货经纪有限公司等公司的审计。我们优质的服务得到了他们的认可。司法鉴证项目：我们承接的司法鉴证业务项目有，2013年受江阴人民法院委托，对江苏中达新材料集团股份有限公司、江苏瀛寰实业集团有限公司、江阴申达置业投资有限公司、成都御源置业有限公司、江阴中达软塑新材料有限公司、常州御源房地产有限公司、常州钟恒新材料有限公司、江阴申达房地产有限公司、江阴金中达新材料有限公司等公司进行司法鉴证；2013年受无锡人民法院委托，对无锡林威钢管有限公司、无锡东方万豪典当有限公司进行司法鉴定等项目。财务决算审计
16、项目：无锡小天鹅集团、无锡国联集团、无锡城投集团、南京地铁一号线、南京绕越高速公路、南京地铁二号线、南京长江二桥等重大项目财务决算审计工作（二） 企业组织机构框架图江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）按照中国注册会计师协会颁布的会计师事务所内部治理建立了完善的内部治理结构，事务所内部治理以维护公众利益为宗旨，建立风险管理严格、质量控制有效、公开透明、相互制衡的治理结构和治理机制。江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）实行合伙事务管理委员会领导下的主任会计师负责制，坚持继承传统文化的精髓，汲取现代管理成果，构建了符合注册会计师职业特征,包括职业定位、价值取向、发展理念、道德标准和行为规范在内的合伙文化。（三） 企业内部质量管理体系质量管理体系主任会计师-三级复核项目负责人-二级复核
