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1、小公司财务管理制度模板一、会计人员工作职责(一)、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。(二)、按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。(三)、按照勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。(四)、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行会计法，保护公共财产安全，
2、同一切违法乱纪行为作斗争。(五)、按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。二、出纳人员工作职责(一)、根据学校发展方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。(二)、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。(三)、按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。(四)、根据
3、核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。(五)、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行会计法，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。财务管理制度一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行会计法和各项财务规定。二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。三、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。四、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。五、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续
4、完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。六、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。七、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。八、物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。九、急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。十、转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的转账支票
5、不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。十一、因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。十二、查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅，不得随意带出室外。十三、上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅自动用财务资料。十四、财务主管、财务会
6、计和出纳应相互监督，共同把关，严格执行财经纪律和各项财务规定。十五、自觉接受和配合物价、审计、税收部门的监督、检查、主动报告财务工作情况。小公司财务管理制度模板（二）第一章总则第一条为了加强财务管理工作，建立健全财务管理制度，规范财务工作秩序，提高财务管理工作水平，根据会计法及国家财务管理有关法规，结合管理处工作实际制定本办法。第二章财务工作要求第二条会计工作的基本任务：(一)认真贯彻党和国家的各项方针、政策，严格遵守各项规章制度。在经济活动中，抵制一切违反国家财务制度和财经纪律的行为，确保各类资金不受损失。(二)按照国家有关财务会计制度的规定，认真做好记账、算账、报账等工作，全面、正确、及时
7、反映资金使用情况。(三)经常开展资金使用效果分析，全面、正确、及时分析财务计划和预算执行情况，发现薄弱环节及存在问题，及时采取措施，保证各项财务计划的顺利执行。(四)合理支配和使用资金，努力降低成本，促进单位在各环节厉行节约，减少损失浪费。(五)监督资金管理和使用情况，加强会计核算工作，对违规行为及时制止，保证资金的安全完整。(六)财会人员及各级领导要严格执行会计法，严格遵守财经纪律和各项财务制度，牢固树立廉洁自律的思想，努力发挥单位资金效益，为单位经济发展理好财、用好财。第三条会计工作的基本要求：(一)按照国家财务制度的规定，认真编制财务计划(预算)，并严格执行，遵守各项收入制度、费用开支范
8、围和开支标准，合理使用资金。(二)按照国家会计制度的规定记账、算账、报账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期报账。(三)按照银行制度的规定，加强现金管理，合理使用资金，做好结算工作。(四)按照会计核算原则，定期检查、分析财务计划(预算)的执行情况及资金使用效果，挖掘增收节支潜力，发现经营管理中的问题，及时向领导提出建议。(五)按照国家会计制度规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表等会计档案资料。(六)积极宣传，并严格遵守、维护国家财务制度和财经纪律，制止一切违规违纪行为。(七)为了保障会计人员能够更好的履行其职责，会计人员有权要求本单位有关科室、人员遵守国家财务制度和财经纪
9、律;有权参与编制本单位计划、预算，制定定额，签订经济合同，参与有关生产、经营管理;有权监督、检查本单位的财务收支、资金使用情况;有权要求有关科室提供资料，如实反映情况;对于违反财经法规、制度、计划和预算的经济业务，有权拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行;对弄虚作假、营私舞弊、欺骗上级等违规违纪的经济活动，有权拒绝办理，并向本单位领导或上级主管部门报告。各级领导和有关人员要支持和配合会计人员的工作，确保会计人员履行职责。第四条会计核算的要求：(一)会计核算应当根据实际发生的经济业务，依据取得可靠的凭据进行核算，形成符合标准的会计信息，体现会计核算的真实性和客观性。(二)会计核算应按照规定的会计处理方法
10、对所发生的经济业务进行核算，体现会计核算的合法性。(三)会计对单位不同时期所发生的经济业务进行会计核算时，要在处理方法上保持一致，保证会计指标的口径一致和相互可比。第五条凭证管理的要求：(一)原始凭证必须具备的要素：1.凭证的名称;2.填制凭证的日期;3.填制凭证单位的名称或者填制人的姓名;4.经办人员的签名或盖章;5.接受凭证单位的名称;6.经济业务内容、数量、单价和金额。此外，原始凭证一般还要载明凭证的附件和凭证的编号。(二)原始凭证填制要求：真实可靠，内容完整，填制及时，书写清楚，顺序使用。原始凭证填制的附加要求参考会计基础工作规范。(三)记账凭证必须具备的要素：1.填制凭证的日期;2.
11、凭证的名称和编号;3.经济业务的摘要;4.应记会计科目方向及金额;5.记账符号;_所附原始凭证的张数;7.填制人员、稽核人员、记账人员和会计主管人员的签名或盖章。(四)记账凭证填制要求：审核无误，内容完整，分类正确，连续编号。记账凭证填制的具体要求参考会计基础工作规范。(五)会计凭证的书写：填制会计凭证，字迹必须清晰、工整。阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连笔写，金额数字前面应当书写货币币种符合。(六)会计凭证的保管：1.会计凭证的传递应以安全、及时、准确和完整为主要依据，不得积压。2.会计凭证登记完毕后应当按照分类和编号顺序保管，不得散乱丢失。3.会计凭证应当连同所附的原始凭证或原始凭证汇总
12、表，按照编号顺序折叠整齐，按期装订成册并加具封面，注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码，由装订人在装订线封签处签字或盖章。(七)记账凭证采用通用式记账凭证进行核算。第六条账簿管理的要求:(一)会计账簿的设置以国家统一会计制度为依据，从单位的业务需要出发进行会计账簿设置。具体设置要求参考会计基础工作规范。(二)会计账簿登记应做到：准确完整，注明记账符号，书写留空，正常记账使用蓝黑墨水，特殊记账使用红墨水，顺序连续登记，结出余额，过次承前。(三)总账登记可以直接根据各种记账凭证汇总表或科目汇总表进行登记。(四)日记账的登记根据办理完毕的收付款凭证，随时按顺序逐笔登记，最少每天登记
13、一次，并做到日清月结。(五)填制会计凭证或登记账簿发生的错误，一经发现应立即更正。常用更正错误的主要方法有划线更正法和红字更正法两种。(六)定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。对账工作每年至少进行一次。(七)结账就是在把一定时期内发生的全部经济业务登记入账的基础上，计算并记录本期发生额和期末余额。结账的程序及方法是：1.结账前必须将本期内发生的各项经济业务全部登记入账。2.结账时应当结出每个账户期末余额。_年度终了，要把各账户的余额结转到下一会计年度，并在摘要栏内注明“结转下年”字样;在下一会计年度新建有关
14、会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。第七条其他：(一)会计年度自公历一月_日起十二月_日止。(二)会计核算以人民币为记账本位币。(三)根据单位性质和上级主管部门要求，使用国家统一会计制度中所规定的会计科目。(四)会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合国家统一会计制度的规定，不得伪造、变造会计凭证和会计账簿，不得设置账外账，不得报送虚假会计报表。(五)会计记录的文字应当使用中文。(六)会计报表根据单位性质和上级主管部门的具体要求，采用统一的报表格式。第八条会计人员的职业道德：(一)爱岗敬业。会计人员应热爱本职工作，努力钻研业务，不断
15、提高会计知识和业务技术。(二)熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规和国家统一的会计制度，做到处理各项经济业务时依法把关守口，并结合会计工作进行广泛宣传。(三)依法办事。会计人员应当按照会计法律、法规、规章制度规定的程序和要求进行会计工作，保证会计信息合法、真实、准确、及时、完整，敢于抵制歪风邪气。(四)客观公正。会计人员在办理会计事务中，应当实事求是。(五)搞好服务。会计人员应当熟悉本单位的生产经营特点和业务管理情况，努力为单位生产和经营服好务。(六)保守秘密。会计人员应当保守本单位的会计秘密，除法律规定和单位负责人同意外，任何时候、任何情况下不得信口吐露，不得私自向外界提供或者泄露本单位的会计信息。第三章财务管理第九条计划管理(一)管理处各项财务支出应遵循“量入为出、量力而行、收支平衡、确保重点”的原则。年初根据上级安排和本单位实际情况由计划财务科编制年度财务收支计划，经处务会议研究通过后执行。(二)各项费用支出实行计划管理，各单位(科室)必须严格执行管理处审定的年度财务收支计划和经费包干计划，严禁超计划支出。(三)各项业务支出计划由科室提出，经管理处处务会议研究通过。(四)各项支出坚持集体决策。计划财务科按支出计划严格控制各项开支。无计划、超计划及其他特殊开支须经处长审批。站(队、所
