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1、上海XX家具SAP实施专案 最终用户操作手册本钱中心方案年度方案流程本流程描述将公司编制的年度方案数据在SAP系统维护之处理过程。一般地，家具公司目前编制的年度方案主要包括销售方案和费用方案包括管理费用、销售费用、财务费用、制造费用及存货进出存方案。在这里，存货进出存方案是针对总额来编制的来源于销售方案中的总额，而在SAP系统中，存货进出存方案必须来源于销售方案中销售详细明细包括商品数量、单价等，因此目前人工编制的存货进出存方案在SAP中不适用。使用了SAP系统本钱中心方案含利润中心方案，下同功能后，并不等于现行人工编制的年度方案不要做了，相反，SAP系统的本钱中心方案更离不开人工编制的年度方
2、案。另外，对于生产本钱方案，除了编制费用方案外，另须编制生产工时方案。满足了这两项根本条件后才能进行制造费用的分摊并计算其方案作业单价。制造费用的分摊规那么和作业单价的计算必须事先于系统中建立才能进行SAP系统称为循环。而在计算实际本钱分摊时亦是如此，故方案的分摊规那么与实际是相同的，只不过方案的分摊规那么计算的是方案数据，实际的分摊规那么计算的是实际数据而已。系统上线时该分摊规那么已经建立，本钱岗位人员月底结帐时只须调用即可。家具公司的本钱分摊流程总图详见附件一，与之相应，制造费用具体分摊规那么详见附件二。本钱分摊原那么：1） 用人费用以消耗的人工工时分摊；2） 事务费用不包括水电费、物料消
3、耗局部以消耗的人工工时分摊；3） 事务费用水费、物料消耗局部以消耗的机器工时分摊，事务费用仅电费局部以消耗的机器功率*机器工时分摊，各生产车间机器设备功率统计资料详见附件三；4） 设备费用以消耗的机器工时分摊。在输入生产本钱方案时应注意以下事项1） 生产车间与工作中心一一对应的费用生产本钱-直接人工4101020000和制造费用无论发生与否，均须KEY IN包括该费用为零之局部。同时输入时该费用与人工工时或机器工时有关。对于生产本钱-委外加工费4101040000那么无须做本钱方案，因为该费用之摊销根据ROUTING工艺路线中的委外加工ROUNTING并由该ROUNTING自动调用采购之INF
4、ORMATION RECORD(采购信息记录)中相关资料及采购单价来决定直接摊至产品工单上去。12个生产车间与PP模组所定义的工作中心对应关系如下表：生产车间工作中心F0011037机械组车间F0011090NCT组车间F0011091屏风机械组车间F0011027熔接车间F0011074本体线车间F0011093屏风熔接车间F0011059涂装组车间F0011073组立组车间F0011094屏风框架车间F0011095屏风挂板车间F0011096天板组立车间F0011045椅子组立车间1010 机械工作中心1011 NCT工作中心、1012 屏风机械工作中心1020 熔接工作中心1022 本
5、体线工作中心1021 屏风熔接工作中心1030 涂装工作中心1040 组立工作中心1050 屏风框架工作中心1051 屏风挂板工作中心1041 天板组立工作中心1060椅子工作中心2)在与人工工时或机器工时相关的费用为零时，实务操作上，该费用不能直接输入零直接输入零存盘后系统认为该费用与人工工时或机器工时无关，而是先输入一个数字存盘，然后再将该数字修改为零存盘。这可以从查询上TCODE：KP07看出其两种情况之变化。(以“基于表格的选项来查询看不出两种情况之变化)流程图系统操作1.1. 操作范例例1：假设2001年度家具公司人工编制的年度方案已审核完毕。相关资料如下：家具公司2001年度销售方
6、案编制单位：天河一责任中心F0154079本钱要素1月2月总计5101010000销售收入5121010100内销本钱480毛利家具公司2001年度费用方案编制单位：天河一责任中心F0154079本钱要素1月2月总计5131010110薪资111205131020210办公费225131020900租赁费55合计例2：假设2001年度家具公司人工编制的年度方案已审核完毕。相关资料如下：家具公司2001年度费用方案编制单位：生技课F0011056本钱要素1月2月总计4202110110薪资11124202120210办公费224202130400修理费55合计编制单位：涂装车间F0011059本
7、钱要素1月2月总计4202110110薪资11124202120210水电费4202130400修理费500.005合计上述二个表中，未列出之费用工程均为零。分摊规那么：用人费用按人工工时分摊，事务费用中除物料消耗和水电费按机器工时分摊外其余均以人工工时分摊，设备费用按机器工时分摊。家具公司2001年度生产方案编制单位：涂装车间F0011059工时1月2月总计LAB01人工工时2002MAC01机器工时1001.2. 系统菜单及交易代码例1：责任中心方案第一步：会计控制利润中心会计方案本钱/收益更改交易代码：7KE1第二步：会计控制本钱中心会计方案本钱和作业输入更改交易代码：KP06第三步：会
8、计控制利润中心会计方案方案数据传输CO方案数据交易代码：1KE0例2：生产本钱方案第一步：会计控制本钱中心会计方案作业输出/价格更改交易代码：KP26第二步：会计控制本钱中心会计方案本钱和作业输入更改交易代码：KP06第三步：会计控制本钱中心会计方案分配分摊交易代码：KSUB第四步：会计控制本钱中心会计方案分配价格计算交易代码：KSPI1.3. 系统屏幕及栏位解释例1：责任中心销售方案及费用方案。具体操作步骤如下：第一步：输入责任中心收入与本钱方案输入如画面之信息后，按钮进入下一画面。 由于天河责任中心F0154079的销售收入和销货本钱每个月是固定数，故输入如画面之信息后按钮保存即可，由系统
9、自动平均分摊至每月。实际上，编制年度方案果每个月往往会不一致，此时操作画面如下：输入如画面之信息后，按钮进入下一个画面。如画面所示，分别在每月的栏位内输入-50,000.00后请注意，收入为负数，按钮进入下一个画面。输入如画面之信息后，按钮保存，至此利润中心销售方案数据已输入完毕。接下去进入第二步，输入责任中心费用方案，画面如下：输入如画面之信息后，按钮进入下一个画面。输入如画面之信息后租赁费5131020900栏位输入6,000.00，因画面太小无法拷贝下来，按钮保存后进入第三步：将费用方案传输至利润中心上，画面如下：第三步：将本钱中心费用方案转输至利润中心方案中。在进行传输之前，先看一下天
10、河一责任中心F0154079未传输的损益报表TCODE：S_ALR_87013326。报表结果如下：很明显，该损益表中无期间费用数据。为使该损益表中显示期间费用，必须另外进行一个步骤，即将本钱中心的费用方案传输至利润中心。操作画面如下：这是上半局部画面。这是下半局部画面。输入如画面之信息后，按钮测试运行。测试画面结果如下。测试运行结果画面显示，本钱中心中有三笔记录将被传输。故按钮返回至原先之画面后将选项的勾去掉，再按钮作正式传输。传输完毕后，系统显示画面与测试情形相同，在此不再重复。至此，责任中心方案已输入完毕。传输后的损益表显示如下：例2：生产部门费用方案和工时方案。分析：对于生技部门F00
11、11056，由于与人工工时、机器工时是间接的关系用分摊的方法来连接，故费用方案的输入画面与例1中的天河责任中心费用方案输入画面相同，操作步骤在此不再重复。对于涂装车间F0011059，因其费用与人工工时、机器工时相关。故作重点讲解。具体操作步骤如下：第一步，输入涂装车间F0011059的人工工时、机器工时资料这一步必须先做，因为如果先输入费用的话，那么无法与作业类型相关。这主要是由于系统在计算单位人工工时费率、单位机器工时费率时因人工工时、机器工时作为分母因子，而分母事先不能为零或没有上述画面显示，本钱中心涂装组车间F0011059与作业类型直接人工小时LAB01相关。输入如画面之信息后，按钮
12、进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例方案作业必输项，指预计某一本钱中心的方案作业消耗量，该方案作业用以计算相关本钱中心之单位费率。对家具公司而言，相当于人工工时、机器工时。本例假设每月方案作业量相同每月200生产能力必输项，指预计某一本钱中心的方案生产能力，该能力用以计算相关本钱中心之单位费率。对家具公司而言，不适用不适用固定价格指该本钱中心中的固定费用以多少价格分摊出去，本例暂输入1扣，由系统自动计算出每月作业价格。1可变价格指该本钱中心中的变动费用以多少价格分摊出去。对家具公司而言，不适用不适用输入如画面之信息后，按钮保存。同理输入涂装组F0011059机器工时资料。画面如下：上述画面
13、显示，本钱中心涂装组车间F0011059与作业类型机器小时MAC01相关。输入如画面之信息后，按钮进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例方案作业必输项，指预计某一本钱中心的方案作业消耗量，该方案作业用以计算相关本钱中心之单位费率。对家具公司而言，相当于人工工时、机器工时。本例假设每月方案作业量相同每月100生产能力必输项，指预计某一本钱中心的方案生产能力，该能力用以计算相关本钱中心之单位费率。对家具公司而言，不适用不适用固定价格指该本钱中心中的固定费用以多少价格分摊出去，本例暂输入1扣，由系统自动计算出每月作业价格。1可变价格指该本钱中心中的变动费用以多少价格分摊出去。对家具公司而言，不适用不适用输入如画面之信息后，按钮保存即完成了方案作业量之输入。然后进入第二步。输入涂装组车间F0011059之费用方案。画面如下：第二步：输入涂装组车间F0011059之费用方案。画面如下：输入如画面之信息后，按钮进入下一个画面。请注意：涂装组是直接车间，故用人费用为直接人工，如本例的生产本钱-人工4101020000栏位名称栏位说明资料范例方案固定本钱必输项，指该本钱要素中的固定费用是多少。实务中，所有本钱要素中的方案均在此栏位内每月1000方案可变本钱指该本钱要素中的变动费用是多少。不适用方案固定消耗量不适用不适用方案可变消耗量不适用不适用输入如画面之信息后，按钮保存，进入下一个画面：
