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1、2023年内部审计工作计划参考样本一、加强内部审计组织领导，完善内部审计管理体制按照集团公司要求，结合公司实际，进一步建立健全内部审计向公司党委、董事会负责的工作体制机制，加强内部审计组织领导，完善内部审计管理制度和流程，从管理体制上保障内部审计的独立性和权威性，确保内部审计部门客观、公正、有效开展审计监督工作，推进审计全覆盖，落实审计整改责任。优化完善内部监督协同机制，通过建立部门联席会议等方式，加强各类监督部门间的沟通交流、协同互动，推动监督信息共享、监督成果共用、关键业务共同实施、整改问责共同落实。二、推进审计标准化、规范化和信息化，提高审计质量根据国家及集团公司关于内部审计工作的有关新
2、要求完善审计工作规范和标准体系，有序开展审计质量提升活动，推进审计信息化建设，切实提高审计工作效率。同时，按照国家有关要求和集团公司统一的审计制度、程序和标准实施审计项目，加强对中介机构审计质量的管控，确保审计程序和标准执行到位，促进审计质量提高。三、做好重点领域审计工作，服务公司改革发展大局_年，公司将紧密围绕中心任务，坚持问题导向、目标导向、结果导向，坚持“三个区分开来”，聚焦公司重大事项和关键领域，聚焦抓重点、补短板、强弱项，推进审计项目、审计组织方式“两统筹”，发挥内部审计增值作用，服务公司发展大局。（一）开展重大政策、决策部署落实情况审计。（二）做好审计署、集团公司等外部审计监督配合
3、工作。（三）做好年度财务决算审计监督工作。四、加强审计问题整改落实，完善审计成果运用机制建立健全审计发现问题整改机制，扎实抓好审计问题整改的监督检查和后续整改落实工作。按照“制度未完善的不放过、资金未追回的不放过、责任未落实的不放过”的“三不放过”原则，建立审计整改台账，明确整改措施、整改时限、整改责任领导、牵头部门等内容，严格实行对账销号管理，简单问题立审立改、复杂问题限期改正、长线问题挂牌督办;对未按要求完成整改的，按规定进行提醒、约谈、通报批评、责任追究，把审计问题整改情况纳入相关人员考核奖惩，保证整改落实效果。按要求定期组织向公司党委、董事会报告审计发现问题整改情况，落实有关决议，有效
4、发挥审计监督促进企业规范管理、提质增效的作用。2023年内部审计工作计划参考样本（二）一、指导思想_年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立科学的审计理念，坚持“围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，即围绕增强集团公司经济效益这个中心，重点对集团公司的热点和难点问题以及带有普遍性和倾向性的问题进行专项审计，同时还要及时对重大经济事项进行专项审计调查，求真务实即是审计工作要合理地分析评价事项，辩证地做出评价结论。努力构建与集团公司发展态势相适应的审计监督模式和审计服务体系，着力提升审计服务质量，切实履行审计监督职能，为集团公司的发展提供保障。二、工作目标紧紧围绕着_年经济工作目标，依据
5、各项法律、法规、制度，认真履行公司赋予监察审计部门的各项职责，全面的监督财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、项目、资金和环节，在加大常规监察审计力度的同时，更加注重事后整改和事前跟踪过程控制，以监督促过程，从治理机制和完善制度的层面揭示问题，提出建议，改善公司经营，提高可持续发展的能力。（一）进一步建立健全内部审计制度，建立并完善内部审计工作手册。加强审计制度的建设，通过审计制度的建立和完善，明确预防机制、监督机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和规范化。（二）加强审计人员培训，进一步提升审计工作质量，力争审计报告优秀率（由上级评价_分以上为优秀）达_%以上。加强审计队伍综
6、合素质能力建设，满足内审工作要求的适应程度、提高内审业务质量。（三）参照企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进行评估和测试。（_年_月_日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部委（以下简称五部委）联合发布了企业内部控制基本规范（财会_号，以下简称基本规范）。_年_月_日，五部委联合发布了企业内部控制配套指引（财会_1l号，以下简称配套指引），自_年_月_日起首先在境内外同时上市的公司施行，自_年_月_日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主
7、板上市的公司施行，在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。中国企业内部控制规范体系的建设与实施，一是加强和规范企业内部控制的需要。各类企业需要根据内控规范要求，对原有制度进行修改、完善和提升;构建企业内控制度和管控流程。二是有助于全面提升企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展。）（四）以财务收支审计为基础，开展对所属公司（事业部）经济责任和经济效益审计一次。财务收支审计是监督各单位能否合法、合规和遵守财经纪律的有效措施，是开展各项审计业务的基础。定期对所属公司资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及内部控制制度的建立和执行情况进行的
8、监督和评价，是建立领导干部监督约束机制，促进各级领导干部的增强大局意识、责任意识、绩效意识的重要手段。（五）建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，审计意见落实率达_%以上。建立审计结果落实反馈制度。对下发整改通知责令限期整改的单位，及时进行回访，监督审计意见的落实，使公司存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。三、工作措施（计划）（一）制订并完善内部审计工作手册，计划于_年_月完成。（二）计划安排对现有的内审人员进行二次（每个人一次）脱产审计业务培训（为期一周），计划于_年_-_月完成。继续组织参加国际内审师资格考试，不
9、断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。（三）深入学习并理解企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引内容，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。计划于_年_月完成。（四）结合预算执行情况，对所属公司（事业部）_年上半年的经济责任和经济效益情况进行审计（必要时延伸至以前年度）。计划于_年_月完成。（五）建立审计结果落实反馈制度，计划于_年_月完成。同时，加强对审计意见落实情况的跟踪。（六）结合效能监察，重点开展活动项目、大宗物资采购等支出性经济合同事前审计工作，充分发挥事前审计的预防作用。（七）开展重要领域、重点活动项目的专项审计。（八）开展各项常规规性审计工
10、作。主要审计内容包括：财务收支、经济往来的真实性、合法性;各经营单位的经济效益审计;经营管理人员经济责任审计;检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况;对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查等。（九）对物资采购管理进行审计，特别是对印刷采购、投递费采购管理、办公用品、设备、项目活动物资等采购管理活动进行审计监察。四、重要事项（一）制订并完善内部审计工作手册（二）深入学习并理解企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引内容，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。（三）结合预算执行情况，对所属公司（事业部）_年上半年的经济责任和经济效益情况进行审计。五、主要资源_审计室将保持现有组织架构及人员配置不变，通过提高工作效率和工作质量，来保证各项目标任务的完成。第2页共2页
