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1、精选优质文档-倾情为你奉上1-1 12月1日，归还工商银行借款本息 借：财务费用 4 000 短期借款工商银行 500 000 贷：银行存款 504 0001-2 12月1日，从工商银行借入短期借款 借：银行存款 1 000 000 贷：短期借款工商银行 1 000 0001-3 12月30日，从工商银行借入短期借款 借：银行存款 10 000 000 贷：短期借款工商银行 10 000 0001-4 12月30日，接受重庆飞亚科技有限公司投资 借：银行存款 200 000 无形资产 500 000 贷：实收资本重庆飞亚 400 000 资本公积 300 0001-5 12月30日，接受重庆远
2、达摩配厂投资 借：原材料车架（150） 150 000 固定资产生产设备 300 000 应交税费应交增值税（进项税额） 76 500 贷：实收资本重庆远达 400 000 资本公积 126 5001-6 12月31日，计提短期借款利息 借：财务费用 35 435.2 贷：应付利息 35 435.22-1 12月1日，支付宜丰加工厂前欠货款 借：应付账款宜丰加工厂 150 000 贷：银行存款 150 0002-2 12月1日，购入摩托车配件 借：原材料发动机（150） 330 000 车轮（150） 126 000 油箱（150） 33 000 应交税费应交增值税（进项税额） 83 130
3、贷：应付账款重庆机制厂 572 1302-3 12月2日，购入摩托车配件 借：原材料发动机（125） 208 346 车轮（125） 202 624 车架（150） 73 365 座垫（150） 28 365 应交税费应交增值税（进项税额） 86 615 贷：银行存款 599 3152-4 12月9日，购入摩托车配件 借：原材料车架（125） 69 967 座垫（125） 23 767 油箱（125） 41 766 应交税费应交增值税（进项税额） 22 542 贷：应付票据宜丰加工厂 158 0422-5 12月14日，购入压缩机一台 借：固定资产生产设备 543 200 应交税费应交增值税（
4、进项税额） 91 800 贷：银行存款 635 0002-6 12月15日，从华亚公司购入125发动机并补付货款 借：原材料发动机（125） 475 000 应交税费应交增值税（进项税额） 80 750 贷：预付账款华亚公司 555 750 借：预付账款华亚公司 55 750 贷：银行存款 55 7502-7 12月16日，从成都华帝纸业购入包装箱 借：材料采购周转材料（包装箱） 14 200 应交税费应交增值税（进项税额） 1 870 贷：银行存款 12 870 应付账款家家乐 3 200 借：周转材料包装箱 10 000 材料成本差异周转材料 4 200 贷：材料采购包装箱 14 2002
5、-8 12月17日，购入摩托车配件 借：在途物资发动机（150） 287 500 应交税费应交增值税（进项税额） 48 875 贷：银行存款 336 3752-9 12月17日，从成都飞达公司购入检测仪 借：在建工程 65 520 应交税费应交增值税（进项税额）10 965 贷：应付账款成都飞达 75 465 银行存款 1 020 借：在建工程 2 600 贷：银行存款 2 600 借：固定资产生产设备 68 120 贷：在建工程 68 1202-10 12月20日，12月17日购买的摩托车配件入库 借：原材料发动机（150） 287 500 贷：在途物资发动机（150） 287 5002-1
6、1 12月21日，开立外埠存款账户 借：其他货币资金外埠存款 76 000 贷：银行存款 76 0002-12 12月22日，购买摩托车配件 借：原材料油箱（150）30 000 应交税费应交增值税（进项税额） 5 100 贷：其他货币资金外埠存款 35 100 借：银行存款 40 900 贷：其他货币资金外埠存款 40 9002-13 12月24日，购买一项非专利技术 借：无形资产 75 000 贷：银行存款 75 0002-14 12月26日，购入周转材料一批 借：材料采购劳动保护用品（工作服） 5 400 劳动保护用品（劳保鞋） 1 680 劳动保护用品（耐热手套） 560 应交税费应交
7、增值税（进项税额） 1 298.8 贷： 应付票据重庆庆丰公司 8 938. 8 借：周转材料劳动保护用品（工作服） 6 000 劳动保护用品（劳保鞋） 1 800 劳动保护用品（耐热手套） 500 贷：材料采购劳动保护用品（工作服） 5 400 劳动保护用品（劳保鞋） 1 680 劳动保护用品（耐热手套） 560 材料成本差异周转材料 6602-15 12月27日，偿还应付票据 借：应付票据重庆庆丰 300 000 贷：银行存款 300 0002-16 12月28日，支付上月货款 借：应付账款重庆机制厂 90 000 贷：银行存款 90 0002-17 12月30日，收到150车架一批 借：
8、原材料车架（150） 30 000 贷：应付账款暂估应付账款 30 0003-1 12月1日，技术科李铭借差旅费 借：其他应收款李铭 3 000 贷：库存现金 3 0003-2 12月2日，领用劳保用品 借：制造费用材料费 29 100 贷：周转材料劳动保护用品（工作服） 6 500 劳动保护用品（劳保鞋） 2 250 劳动保护用品（耐热手套） 350 专用工具 20 0003-3 12月4日，固定资产报废转入清理 借：固定资产清理 13 212.5 累计折旧 21 787.5 贷：固定资产生产设备 35 000 借：固定资产清理 220 贷：库存现金 220 借：银行存款 3 405 贷：固定资产清理 3 405 借：营业外支出 10 027
