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1、调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送要求问题解答(2012 年10月)一、涉外收付凭证申报1.1 申报主体在填写纸质凭证时是否需要在对方收款人 /付款人 名称前添加“ JN) ”或“ (JW) ”字样？答：境内银行报送涉外收付款基础信息时，应按照国家外 汇管理局关于做好调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送 准备工作的通知(汇发201149号)第二条第一项和第二项 的要求，在对方收款人/付款人名称前添加“仃N)”或“仃W)” 字样，而境内申报主体在填写纸质凭证时无需在对方收款人/付 款人名称前添加“ JN)”或“ JW)”字样。其中，仃N)、JW) 均为半角大写英文字符。1.2 银行在报送境
2、内非居民申报主体涉外收支基础信息时，是否 也需在对方收款人/付款人名称前添加“ JW)”字样？答：国家外汇管理局关于做好调整境内银行涉外收付凭证 及相关信息报送准备工作的通知(汇发2011 49 号)第二条 第一项和第二项中的“境内申报主体”包括境内非居民申报主体。 即银行在报送境内非居民申报主体涉外收支基础信息时也需在 对方收款人/付款人名称前添加“(JW)”字样。1.3 境外汇款申请书基础信息数据字典(49号文5.2.3)中“汇 款人名称”、“收款人名称”的校验与数据术语解释不一致，应执 行哪一个？答：应以数据术语解释为准，将境外汇款申请书基础信息 数据字典中“汇款人名称”与“收款人名称”
3、的校验内容互换。1.4 境内居民在同一家境内银行通过内部转账方式向境内非居 民支付款项，应填报境外汇款申请书还是对外付款承兑通知书？结算方式如何选择？答：境内居民在同一家境内银行通过内部转账方式（非“电 汇/票汇/信汇/信用证/托收/保函”结算方式）向境内非居民支 付款项，应填报境外汇款申请书，结算方式选择“电汇” 15涉外收入申报单一收入类型：福费廷、出口保理、出口 押汇、出口贴现、其他，“其他”的含义是什么？答：“其他”是指除福费廷、出口保理、出口押汇和出口贴 现以外的贸易融资方式。如收入类型为贸易融资项下的收入，需 要勾选福费廷、出口保理、出口押汇、出口贴现和其他的其中一 项；如收入类型
4、不是贸易融资项下，可以不勾选。 1.6涉外收入申报单、境外汇款申请书和对外付款承 兑通知书 申报信息数据字典（49号文6. 1. 3、 6.2.3和6.3.3 节）中“本笔款项是否为保税货物项下收汇/付款”的校验是否 为“必输项”？在什么情况下勾选？答：是“必输项”。根据本笔交易相关的货物是否为保税货 物进行勾选。保税货物是指经海关批准未办理纳税手续进境，在 境内储存、加工、装配后复运出境的货物，与申报主体、贸易方 式、资金是否跨境无必然逻辑关系。17汇发201149号附件3国际收支网上申报系统与银行业 务系统数据接口规范（1.2 版）第1 章前言 1.2 接口规范说明 三具体调整内容中“对外
5、付款/承兑通知书-核销信息”更名为“境 外汇款申请书-管理信息”，还是“对外付款/承兑通知书-管理信 息”？答：应为“对外付款/承兑通知书-管理信息”。1. 8涉外收付款凭证中的“管理信息”包括哪些内容，在什么情 况下填报和报送数据？答：涉外收付款凭证中的境外汇款申请书、对外付款/ 承兑通知书含管理信息，涉外收入申报单不含管理信息。 汇发 201149号附件3的7.1和7.2节中明确了管理信息的 具体内容。1 、管理信息具体项目（1）境外汇款申请书的管理信息包括：合同号（必输项）、 发票号（必输项）、填报人（必输项）、填报人电话（必输项）、 申报日期（必输项）等。（2）对外付款/承兑通知书的管
6、理信息包括：合同号（必 输项）、发票号（必输项）、提运单号（选输项）、合同金额（选 输项）、填报人（必输项）、填报人电话（必输项）、申报日期（必 输项）等。2、管理信息报送原则（1）资本项目项下和货物贸易核查项下的涉外收付交易， 申报主体应填写相应管理信息。对“合同号”、“发票号”等必输 项，若确无此项信息，则应填写“N/A”（大写英文字符）。（2）外汇局未规定需报送管理信息或按有关规定仅需报送 基础信息（如限额下因私涉外收入）的交易，则申报主体无需填 写相应信息，银行可不报送管理信息接口文件。（3）“资本项目项下”是指汇发2011 49 号文附件 3国 际收支网上申报系统与银行业务系统数据接
7、口规范（ 1.2 版） 中 10.2.3资本项目项下交易编码（收入及 10.2.4资本项 目项下交易编码（支出）中的交易项目。“货物贸易核查项下”系指符合货物贸易外汇管理指引实 施细则第十条规定范围的收支业务。二、境内收付凭证申报2.1 如何报送境内居民之间通过境内银行办理的货物贸易核查 项下人民币收付款信息？答：（一）境内银行应积极向客户做好政策的宣传解释工作， 使其知晓报送境内货物贸易核查项下人民币收付款信息的义务；（二）对于境内居民之间通过境内银行办理的货物贸易核查 项下人民币收付款业务，境内居民应主动告知银行，并填写境 内汇款申请书、境内付款/承兑通知书或境内收入申报单；（三）境内银行
8、在收到境内居民提交的境内收付款凭证后第 一个工作日（T+1）中午12:00前，将基础信息和管理信息报送 至国家外汇管理局。2.2 境内居民同名外汇划转是否需要填报凭证和报送数据，经常 账户间的同名外汇划转是否可以不用报送数据，非同名的外汇划 转业务的数据报送如何规定？答：国家外汇管理局关于启用境内银行涉外收付凭证及明 确有关数据报送要求的通知（汇发 201242号）第二条规定， 自 2012 年 8月 1 日起，境内同一居民（包括机构和个人，其中 的机构是指非银行机构）通过境内银行办理的涉及资本项目账户 资金收付（定期转活期等外汇存款期限转换业务或外汇局另有规 定除外）的行内和跨行外汇同名划转
9、业务，客户可不填写境内 汇款申请书及境内收入申报单，但应进行境内收付款数据 报送。即对收付款账户任何一方涉及资本项目账户的外汇同名划 转业务，客户可不填写境内收付凭证，但境内银行应报送相关数 据；其中，付款银行应报送境内外汇付款的基础信息和管理信息， 收款银行应报送境内外汇收入的基础信息。而对经常项目外汇账 户间或与个人外汇储蓄账户间等收付款双方均不是资本项目账 户的外汇同名划转、资本项目外汇账户间的资金存款期限转换等 业务，客户可不填写境内收付凭证，境内银行也无需报送相关数 据。对于境内居民间非同名的外汇收支及划转，银行应按照汇发 201149号第二条第三款“关于调整境内收付款凭证使用范 围
10、的有关要求”及附件 3接口规范的要求等规定，办理业务和报 送有关数据。2.3 实施企业集团外汇资金集中运营的内部成员间外汇资金境 内划转如何填报境内收付款凭证？答：经外汇局核准实施企业集团外汇资金集中运营的内部成 员间外汇资金境内划转，付款方无需填写境内汇款申请书或 境内付款/承兑通知书，付款银行应将境内汇款申请书 或境内付款承兑通知书基础信息和管理信息报送外汇局， 统一申报在“ 9 0 9 05 0集团公司成员间外汇往来划转支出”项下； 收款方无需填写境内收入申报单，由收款银行报送境内收 入申报单基础信息。2.4境内居民个人从其外汇储蓄账户划出外汇资金转入券商的 B 股保证金账户如何报送相关
11、信息？ 反之，相关信息如何报送？ 境内非居民个人与券商间B股保证金的划转，填报何种凭证，报 送那些相关信息？答：境内居民个人从其外汇储蓄账户划出外汇资金转入券商 的 B 股保证金账户（第三方托管账户），境内居民个人可不填写 境内汇款申请书，但付款银行应将境内居民个人的付汇基础 信息和管理信息报送外汇局，收款人为券商，收款人账号为券商 B股保证金账户账号，交易性质申报在“909040提取保证金”项 下；收款人券商可不填写境内收入申报单，券商B股保证金 账户所在收款银行应报送券商境内外汇收入基础信息。反之，外 汇资金从券商的 B 股保证金账户转入境内居民个人的外汇储蓄 账户，券商也可不填写境内汇款
12、申请书，但付款银行应将券 商的付汇基础信息和管理信息报送外汇局；收款的境内居民个人 也不填写境内收入申报单，但所在收款银行应报送该笔境内 居民个人收入的基础信息。境内非居民个人与券商间B股外汇保证金的划转，实际是非 居民与境内券商间的外汇交易，应视为跨境交易，按照汇发 201134 号文中关于境内居民与境内非居民间收付款的申报要 求进行申报。2.5 境内居民之间在同一家境内银行内通过银行内部转账支付 外汇款项或货物贸易核查项下人民币款项，应报送境内汇款申 请书还是境内付款承兑通知书基础信息？结算方式如何 选择？同时，境内收入申报单基础信息中结算方式又如何选 择？答：境内居民之间在同一家银行内通
13、过银行内部转账方式 （非“电汇/票汇/信汇/信用证/托收/保函”结算方式）支付外 汇款项或货物贸易核查项下人民币款项，应报送境内汇款申请 书基础信息，结算方式选择“电汇”；同时，境内收入申报单 基础信息中结算方式选择“其他”。2.6客户以在A银行开立的人民币账户中资金购汇进入A银行的 临时性账户，然后将外汇从A银行的临时性账户汇入至自身在B 银行开立的外汇账户，是否需要报送外汇账户内结售汇信息？如 果需要报送，是A银行报送还是B银行报送？答：客户在A银行购汇后，通过A银行的临时性账户划转至该客 户在B银行的外汇账户，此类数据不属于外汇账户内结售汇数据 报送范围。此类交易应根据上述第 2.2 条
14、要求按境内居民同名外 汇划转办理，其中汇出方账户为客户在 A 银行开立的人民币账 户。2.7 境内居民个人外汇资金从欧元现汇户划出后，通过外汇买卖 换成美元后存入该居民的美元现汇户，则境内收入申报单中 “币种”应如何填报？答：若该居民的美元现汇户为资本项目账户，则应进行境内 收付款报送。境内收入申报单的“基础信息”中“币种”以 入账的币种为准，即应填报“美元”。2.8汇发201149号中附件1境内银行涉外收付相关凭证调 整内容中境内收付单证所提及的涉外收支交易代码表，银行 印制应执行哪个标准？答：执行国家外汇管理局综合司关于发布国家外汇管理 局信息系统代码标准库（第2010 01版）的通知（汇
15、综发 201059 号）附件国家外汇管理局信息系统代码标准库（第 2010 01 版）中第七部分：代码标准库-涉外收支交易代码。2.9 从外汇账户中提取外币现钞、外币现钞存入外汇账户、客户 持现钞直接结汇以及外币现钞结算，需要进行境内收付款信息报 送吗？答：从外汇账户中提取外币现钞、外币现钞存入外汇账户、 客户持现钞直接结汇以及外币现钞结算，除外汇局另有规定外， 不进行境内收付款信息报送，也不进行国际收支统计间接申报。 但对于货物贸易外币现钞结算的出口收汇信息需要进行申报，根 据“外汇金宏系统疑难问题解答”（第三期）和贸易外汇收支申 报管理规定的有关要求，由出口单位填报境内收入申报单， 办理有关信息的申报。2.10 境内收付款凭证中的“管理信息”包括哪些内容，在什么 情况下填报和报送数据？答：境内收付款凭证的境内收入申报单处境内汇款申请 书沢境内付款/承兑通知书三种单证中均包括管理信息。汇 发201149号附件3的7.3、7.4和7.5节中明确了管理信息 的具体内容。1 、管理信息具体项目（1）境内收入申报单的管理信息包括：是否保税货物项 下收汇（必输项）、境内收入类型（必输项）、收款性质（必输项）、 交易编码1（必输项）、相应金额1（必输项）、交易附言 1（必 输项）、交易编码 2（选输项）
