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1、【tips】本文由梁志飞老师精心编辑整理，学知识，要抓紧！会计实务-从个人理财到公司理财 前面的话在悦享会听了一场关于个人理财与公司理财的课程，个人理财部分没特别留意，以我目前的资产状况，现有的知识体系已经足够应付，再学也没太大意义，所以重点听了公司理财部分。关于企业的资金管理是个很大的话题，半个小时左右的时间不太可能有很系统和详细的介绍，李老师抛出了一个观点：现金管理的最高境界是没有现金。这一点让我脑洞大开，当然这并不是字面的意思，说企业的银行存款不应该有余额，我的理解是企业应该让资金周转起来，为企业带来利润，而不是放在账面上任由它贬值。这一点其实和个人理财的观念是一致的。从这个维度考虑，格
2、力电器公布的2015年年报中的巨额现金，也反应出格力的发展遭遇瓶颈，如果不能寻找到新的增长的，可能就会步入衰退期。相反，像腾讯、阿里、小米这些互联网企业，一直在用利润进行新的投资，这也是保持企业发展速度的方式，包括华为这两年的市场、业务拓展，也是同样的逻辑。或许这才是李老师所想要表达的真正含义。关于企业资金管理，对于资金流水非常大的集团企业来说，已经有非常多的方式可以选择和尝试。比如外币业务较多的单位，在汇率波动频繁的时候，与银行进行远期锁汇业务是比较常见的方式，有些公司甚至会直接在期货市场做套期保值，当然这对专业性要求会更高一些。不仅是汇率，贷款利率利率的差异也是很多大公司喜欢利用的。比如，
3、有些公司会在香港设置分支机构，从香港银行去获得贷款，利息会比大陆低很多个点。当然，这一样也是有风险的，需要同时权衡汇率波动的影响。还有像航空公司、远洋运输公司常常也会从国际市场进行设备租赁和贷款，也是考虑了汇率和利息的影响。沃尔玛一直试图涉足金融服务领域，其实想利用的就是它巨额的资金流水。国内像现在的京东，原来的国美和苏宁，他们很大的利润来源也是充足的现金流，这一模式后来得到引申就是所谓供应链融资。这其实说不好听一点就是空手套白狼，但对利润贡献无疑是巨大的。这也是很多大型集团企业将资金集中管理的原因，包括大型集团企业的内部银行，或者是金融公司，小型集团企业的现金池，无非是为了发挥资金的规模效应
4、达到最佳利用效率。之前接触过一个案例，现在估计应用得更优了。该企业是将资金业务完全与银行对接，所有收到的票据当天就交由银行保管，甚至是银行专门有人在企业负责票据的核对，然后票据对企业就是视同于现金的，因为支付业务也是交由银行处理。员工差旅不借支现金，都是用企业的信用卡，相当于占用了银行的资金。至于常见的上市公司披露购买了多少理财产品，也是资金管理的方式啦，几千万上亿的资金一年即使是5%的收益率也略胜于无嘛。当然，也会有泸州老窖那样的，莫名其妙银行存款蒸发了，估计当时很多人都在猜测，这是企业和银行间有了猫腻，至于真相如何就不得而知咯。关于资金管理要注意的问题，最需要注意的就是预防三高：高存款、高贷款、高利息。这对各自为政的集团大概会比较明显，比如，集团下有A、B两家分公司，A分公司有大量的现金，B公司正在进行基建，需要借大量现金，但B不是从A公司借，而是从银行，从集团层面看就成了三高。总之就是，钱很有用，用钱赚钱最佳，企业理财是这样，个人理财也是这样。
