设备资产管理办法

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1、鹽浙江报喜鸟服饰股份有限公司握喜鸟审saintANGEi.o Zhejiang Baoxiniao Garment CO,L TD.标准代码G09 104代替标准号Q/BXNG 09 0420 0 8编制金海丽审核张羽版本修改发布日期实施日期修改实施日期标准化审查徐万利第1版第1次2 0 086-302 008-7- 12 0094 1 5批准周信忠日期 4.14Q/BXNG 09 04-20091 范围本标准规定了资产管理的架构、日常管理及审批权限等内容。 本标准适用于公司固定资产的购置、使用、维护、更新、调拨和处理/报废的过程。2 职责权限2.1 企管部为资产管理的归口部门，负责公司固定资

2、产购置申请的审核工作，并处理使用及报废的申 请。2.2 设备科负责对生产设备的申购和报废的鉴定、登记及由企管部配合进行生产设备盘点。2. 3信息部负责对信息设备的申购和报废的鉴定、登记及由企管部配合进行信息设备盘点。2. 4总经办负责和企管部共同进行办公设备盘点和登记。2.5财务部负责资产的财务入账、配合企管部进行盘点工作。3术语和定义3.1固定资产:为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计期间的资产。 包括房屋、建筑物（包括土地）、机器设备、运输设备、工具、器具等。3.2生产性固定资产：是指生产所用或辅助生产使用的机器设备，如平缝机、锅炉等。3. 3 办公用品资产:办

3、公时使用的设施、设备等，如桌子、电话机等。3. 4低值易耗品:低值易耗品是指劳动资料中单位价值在规定限额以下或使用年限比较短（一般在一年以内）的物品。4 资产管理架构和职责4.1资产管理小组人员组织架构固定资产管理小组人员组织架构4.2资产管理小组人员岗位职责4.2.1总资产管理员：4. 2.1.1负责制定公司每月的资产抽盘计划及每年的全盘工作计划;4. 2. 1. 2核对离职人员的资产状况，以确保资产的完整性；4.2.1.3 管理和维护公司固定资产的总台账，并及时更新。4.2.1.4 管理资产编号牌使用、维护情况；Q/BXNG 09 04-20094.2. 1.5 监督审核公司固定资产的购置

4、、使用、维护、更新、调拨和处理/报废情况，以确保其合理性;4.2.2 资产管理员:4.22.1 根据抽盘计划负责本大类固定资产每月的资产抽盘及每半年的全盘工作；4.2.2.2 及时登记新进资产的各类信息，建立本大类的资产台帐并及时更新，保证与总资产管理员的 信息及时共享，并粘贴编号牌；4.2. 2.3 监督本大类资产使用情况，发现问题及时反馈到总资产管理员处，以确保资产的安全使用；5 资产管理5 .1 固定资产申购5.1.1 各部门因工作需要需申购固定资产的，由使用部门提出申请，经部门负责人和分管领导审批 后提交至固定资产管理员处进行复核，如固定资产仓库有使用部门所需的物品,固定资产员应优先将

5、仓 库中的物品调拨给使用部门使用;如库存没有,则由固定资产管理员将申请提交董事长审批,审批后交由 信息部、设备科等相关部门鉴定后提交采购部购买。5.1.2 对于10 万元以上、20 万元以下的生产性设备经董事长批准后（审批权限依据浙江报喜鸟 服饰股份有限公司财务审批权限表），由设备科负责组织财务部、审计部等相关部门召开评审会，必 要时评审会前设备科应组织相关部门进行设备选型调研,并编制生产设备选型论证报告提交评审会研究, 评审决议后由董事长审批。5.1.3 选型原则:保证质量,力求节约,并尽量采用新技术、新材料、新结构的产品,禁止选用国家明令 淘汰的产品。5.1. 4评审会评审内容:新购固定资

6、产的必要性、选型的质量和使用功效、选型价格、生产或供货方的资信和服务保障能力等方面。5.2 固定资产验收5.2.1 非生产性设备到货后，由采购责任人组织相关技术部门（如:采购电脑可请信息部门协助进行 鉴定）按验收要求进行验收。检验、验收不合格,由采购责任人向供方洽谈换货、退货或索赔。5.2.2 生产性设备到货后，由生产部设备科组织进行验收。检验、验收不合格，由采购部向供方洽 谈换货、退货或索赔。5.2.3 生产及非生产设备经检验、验收合格后采购持发票至企管部固定资产管理员处登记后按照财 务权限表要求经权限人批准后方可至财务部报销。5.3 盘点5.3.1 固定资产盘点采用每年全盘和每月抽盘的方式

7、,每年的3月进行年度的全面盘点，每月不定期进 行抽盘。5.3.2 每月的抽盘由财务部相关负责人员配合资产管理员进行。每年的全盘由企管部牵头组织设备 科、信息部、总经办、财务部一起对生产设备资产、办公用品资产和信息资产进行盘点,盘点后企管部 负责整理，将结果反馈至财务部,并在内部平台上公布。5.3.3每月由企管部不定期地抽盘35个部门的固定资产情况,并将抽盘结果在内部平台上公布。5.3.4对于盘点中有异议的部门应作出合理的解释，发现无故丢失的由部门负责人承担。5.4 台帐管理5.4.1 总资产管理员应做好资产的台账管理,对日常固定资产及非固定资产所发生的购置、使用、维 护、更新、调拨和处理报废等

8、，资产管理员要及时登录到台帐上。5.4.2 设备资产管理员和信息资产管理员应建立资产台账,新购置的资产应在当天之内入账,并粘贴 资产编号牌同时将更新信息每周一反馈给总资产管理员，每月和总资产管理员台账进行核对。5.4.3 资产管理员将做好的台账传递给财务部相关负责人员，并将台账的更新信息及时与财务部相关 人员进行沟通,确定保证双方台账的一致性。5.4.4 资产管理员应定期和财务部相关负责人进行台账的核对。5.5 离职人员固定资产管理三级以上员工在离职前，资产管理员需对其责任使用资产的完好性、数量进行核对，确认无误后由 企管部资产管理员在其离职申请表中签字;5.6 编号管理5.6.1所有固定资产

9、均有一个独立的编号，资产标牌粘贴到资产上应确保不易脱落和撕毁，资产标 牌的内容包括资产名称、型号、计量单位、编号、生产厂家、备注，资产标牌永久性使用,直至此资产 处Q/BXNG 09 04-2009 理/报废。5.6. 2 编号方法按五大类设计，编号应遵循科学易懂的原则，每台新购入/调拨的资产及时制作“资 产标牌”，具体编号方案见附件A固定资产编号方案5.6.3低值易耗品中传真机、UPS电源、交换机需编号，其他低值易耗品无需编号；57 资产管理架构公司资产管理主要是指对固定资产、低值易耗品的管理，见下图:公司资产管理结构图5.8 固定资产的控制5.8.1 公司固定资产主要包括生产性设备、信息资

10、产、建筑物。5.8.2 固定资产控制流程图（见下图）审批未通过通过未通过报废申请或其它处理制定或确定操作规程办理使用登记手续投入使用保养、维护通过未通过通过固定资产立档建帐形成选型论证报告未通过通过合同采购换货、退货、索赔销账/技术资料回收相关技术部门选型调研/论证使用部门购置申请验收维修固定资产流程控制图5.9 固定资产的使用管理5.9. 1资产管理小组负责对固定资产的登记管理。生产部设备科负责对生产设备进行日常维护管理。 各部门负责人对所辖范围内的固定资产的使用、维护、保养、损坏、丢失均负有责任。5.9.2 生产性设备由生产部制定相应的操作规程及按作业指导书进行管理。生产设备必须建立定期、

11、 不定期检查制度,检查发现故障时，由设备科负责组织专业人员维修,直至检查合格后方可继续使用。5.9.3 公司的资产由企管部统一管理，各部门负责人必须指定专人（或兼职资产管理员）对本部门的 资产进行登记、管理并建立资产登记表。5.9. 4固定资产的调拨、移动管理5.9.4.1各部门的资产如有增加、调拨、转移、报废、遗失等变动都必须通知公司资产管理员进行 资产变更登记。5.9.4.2 固定资产的调拨必须持有资产管理员提供的资产调拨单，并有调入部门和调出部门负责人的 签字才能实现调拨;严谨员工间私自调拨,一经发现企管部将根据公司制度进行处罚。提出调拨需求填资产调拨单 同意 双方部门领导审批企管部备案

12、资产申请人分管领导审批5.9.4.3 固定资产管理员通过定期的盘点对资产的使用权人根据台账进行核实，如发现该固定资产 使用人与台账不符，提交企管部对该使用人根据有关制度进行相应的处罚。5.9.5 各部门存在的不适用的资产,资产管理员有权利进行合理性调拨。5.9.6 企管部应定期或不定期对公司固定资产的使用情况进行检查，并有权对违反固定资产使用管理 各项规定的责任人,按有关制度进行处罚，损坏、丢失公司资产则按原价进行赔偿。5.10 固定资产的报废及处理5.10.1 对已经损坏、确信不能修复的或已超过规定使用寿命的或经检修已不能继续使用的固定资产 由使用部门提出报废申请,或由于其它原因需对固定资产

13、另行处理时，需在0A平台走固定资产处理流 程。5.10.2 非固定资产的报废经批准后交总经办按照物资材料处理流程处理。5.10.3 资产报废后由企管部和总经办报财务部进行销账。5.10.4固定资产报废申请审批流程依据物品报废及废品处理管理办法中3.3条款执行。5.11 资产申购流程图填写 OA购物申请单 信息部审批采购部核实资产管理员设备科审批财务部登记资产信 息及编号台账相互传递共享采购资产管理员部门领导审批5.12资产报销流程图6 附录固定资产编号方案资产调拨单资产登记表Q/BXNG 0 9 04-2 0 09附录A（规范性附录）资产编号方案、资产标号方案：备注：1、保证3位字符，如只有两

14、位字符,最后一位用“0”代替,如：电脑为“DN0”2、部分资产缺少购入时间，用“ XXXX ”代替3、资产编号总长度为12位二、资产标牌样本：7资产标牌名称型号里位编号生产厂家备注三、资产明细分类1 各大类资产代称:代称代表大类S生产设备资产B办公设备资产X信息资产D低值易耗品J建筑物（包括土地）2资产序列号排序方法资产序列号排序到千位，分为生产设备、办公用品、信息资产、低值易耗品、建筑物五大类按具体资 产名称类别进行排序，各资产名称分类见下表：信息资产（X）DV、数码相机、电脑、打印机、传真机、复印机、扫描仪、UPS电源、U盘、内存 条、交换机、网络IP电话、监控系统、投影仪、服务器、条码机、切换器、路由 器、电源、防火墙、机柜、存储设备、SAP系统、机房设备、呼叫中心、CAD软件 等办公用品资产（B）搬运车、电频车、叉车、汽车、功放、DVD.录像机、VCD、空放机、放像机、刻 录机、彩电、酒柜、洗衣机、饮水机、吸尘器、熨斗、热水器、冰箱、音箱、空调、 消毒柜、节电器、捆扎机、油抽机、稀饭锅、六门双机双温钢、纸张水分测定仪、 熊猫清洗机、不锈钢电动门、临时货架区1区、灶具、箱包、除湿机等生产设备资产（S）预缩机、省缝机、全自动