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1、1.目标 为了能使企业在非生产方面经费使用上得到有效控制,做到使用合理、报销有序、方法规范，特制订本管理制度。2.范围 适适用于企业全体职员。3.程序3.1 经营管理和业务处理中所发生非生产性经费使用之前，经办人全部必需填写费用审批表。3.2 费用审批表必需由经办人所在部门经理核准署名后，送总经理同意后。方可报销。3.3 部门经理经办费用报销，不准由所属职员经办后再由自己署名同意，应直接由自己填写报销凭证，经总经理同意。3.4 通常未办理申请手续费用。财务部有权拒办报销手续。3.5 申请使用经费和办理报销，全部必需如实，不准弄虚作假。3.6 假如经费数额超出人民币500元时，可向财务部预支费用
2、，填写预支费用审批表，经总经理同意后方可向财务部预支费用。3.7经费数额超出人民币元时，需董事长同意后，方可报销。4. 市内因公出差车费及误餐费报销方法4.1 因公市内出差车旅费报销时附每次出门证（写明是否派车），每个月5日之前送财务部审核报销。4.2因公事用私车，报销时必需附每次明细派车单和发票，行政部门审核，总经理审批。4.3 因公市内出差误餐费，每人每餐为10元，外地省市每人天天20元,和车旅费同时报销，工作日内公差享受误餐费不再享受企业饭贴。5. 外省市因公出差费申请及报销方法5.1 因公赴外省市出差，全部必需填写出差审批单，其中按审批表要求，写明理由、日程、可能发生相关经费开支情况等
3、内容，因公事紧急需乘坐飞机全部提前申请，经总经理同意。5.2 财务部依据审批表内容预支出差经费。5.3 赴外省市出差住宿标准是：应视出差地域而定，通常人员掌握在住二星级标准房费用80-120元（同性她人员两人按一人计算），部门经理不得超出三星级标准房费用。6. 市内公务需要乘座出租车要求6.1 因处理公务，线路无公交路线，企业又无法完成公务情况下，能够乘坐出租车。6.2 在下列情况下经办人能够自行处理：6.2.1 因办理公务时间比较紧，在当初不乘车辆无法完成公务情况下，能够乘坐出租车。6.2.2 因公赴办事地点路远而又无公交路线能够通达情况下，能够乘坐出租车。6.2.3 因公办公务后需要携带比
4、较沉重物品，必需立即返回企业情况下，能够乘坐出租车。6.2.4 因公务赴用户和供给商处，包含企业体面情况下，能够乘坐出租车。6.2.5 在处理公务过程中，包含到企业关键用户同时在场时，能够乘坐出租车。7. 交际费用使用及报销管理方法7.1 因业务关系上需要是使用交际费用，在使用之前必需填写交际费用审批表，经总经理同意。如遇突发情况，事后需补办手续经总经理同意。7.2 在使用交际费中，包含到购礼品或购物卡时，如事前能够知道情况下，须向部门经理汇报，经总经理同意，突发情况电话汇报部门经理，经办人直接购置礼品，须有税务局正式发票，方可进行报销。7.3职员出差期间发生宴请费应于出差前申请，特殊情况应按
5、审批权限口头请示。出差发生宴请扣除陪宴人员宴请当日出差伙食补助。7.4 在企业接待客人就餐，必需在指定地点“丰南苑大酒店”消费，但当事人需提前申请，经有审批权限人同意后方可实施，当事人只需在消费菜单上签字并注明用户名称及客人姓名（姓名后面可带职务）作实即可，企业财务会在月末和合作单位对帐并付款。凡造访用户需招待其就餐或娱乐，应实施在用户企业所在地点就近招待标准，以节省其成本费用。7.5业务人员业务招待费实施工效挂钩制度，分新老用户实施。（7.5.1）老用户分老料号和新料号分别核实，新产品新料号所发生交际费用根据其占销售份额不能超出当月销售净额1%，但同一用户当月交际费用不能超出其销售净额0.5
6、%。（7.5.2）新用户开发交际费用在前三个月之内之内不能超出其销售净额2%，前六个月内交际费用不能超出其销售净额1%。六个月以后新用户交际费用根据老用户标准实施。（7.5.3）业务人员及项目经理交际费用根据财务所做项目经理损益表统计数据每个月进行定时考评，由财务建立项目经理月度费用考评排名表和用户考评表对项目经理当月费用分析汇总。交际费用超出标准部分，由项目经理自行负担。（7.5.4）年底进行项目经理销售分成决算时，根据财务计算项目经理损益表统计结果，假如销售净利润总体为亏损用户交际费从其利润分成中扣除。7.6非业务人员和用户发生交际费,需用户所属员工签字确定。7.7 通常未经申请手续交际费
7、一律不予报销。8. 采购申请方法8.1 在经营管理中包含到物品采购，一律填写生产性采购申请单或非生产性采购申请单，由采购部统一采购。8.2 凡各部门所申请采购物品是属生产性低值易耗品一律在原材料仓库发放登记。8.3 办公用具之类所申请采购物品全部由人事部在每个月5日之前集中发放。8.4 在申请采购中，碰到特殊专用物品，请购人能够参与采购指导，购物款由采购部支付。8.5 在采购零星物品时，必需在采购申请备注栏上写明大约单价，如购置物品超出大约单价差额很大时，采购人员口头向上级汇报，必需经上级领导同意。8.6 厂房装修资料 任何工程外包和大宗采购协议(而且不再交易)，在实施最终一笔货款(如质量确保
8、金、尾款)时，需要办理书面完整验收资料以后，总经理书面签字确定后方可支付工程费用余款。8.7 企业有临时或变动很大物品采购，必需经总经理审批签字。8.8 采购现款物品，除报价单提前给到财务外，报销时还需附申请单、送货单、入库单、发票，做到四单齐全，且四单供给商名称一致，不然财务有权不予报销。 8.9 财务部依据审核后付款计划统一在每个月20号左右付款。8.10全部采购物品必需凭正规发票付款或报销，财务部负责审核监督，不按以上手续办理采购物品，财务有权拒绝报销8.11 财务部不定时公布部分采购物品（包含职员食堂）价格，供企业人员参考并监督，努力争取做到成本可见可控、阳光财务、阳光采购。8.12凡
9、需要进行第三方检测而且需要支付费用事项，如：环境物质、量具检具等，在提交第三方前必需由财务先审核，财务须确定费用有“承付人”条件下放行。8.13对小金额付款能够30天内支付，但必需是发票到寸金后30天内。大笔金额拒绝30天内支付，假如原小金额付款供给商已经上浮到大金额供给商行列，即取消原30天账期承诺，采购须同供给商重新协商付款账期。8.14承包组外发新厂商加工须遵照三标准：1、部门净资产回报率需在18%以上。2、同比寸金内&原供给商加工费有优势。3、新厂商须经企业供给商资质认定。9.汽车费用报销管理方法 9.1 企业用车人员需由用车人或计划部派车人填写派车核销单方可派车，出差费用、公里数需按
10、用户单列，走高速公路产生过路费、停车费需和派车核销单相关出差时间、出差地点相对应。过路费、停车费报销必需经保安查对公里数、车号并署名。如发觉有作假行为，每次处以两百元罚款。 9.2 企业项目经理及其合作人在报销汽车费用时，需经人事依据每个月派车核销单进行公用及私用公里数统计，据实给予报销。 9.3 企业项目经理及合作人每七天给回家三次汽车公里数补助，超出三次，其汽车费用不予报销。10报销程序10.1出差需填外省出差报销单，市内出差及其它报销一律填写报销凭证。10.2出差订购机票必需提前三天通知订票合作单位，并把合作单位票价和“去哪儿”网站上票价进行对比，择其优惠价。不然，出差人负担票价30%，
11、特殊情况除外。10.3报销使用期限：30天内（特殊情况例外）。对于超出期限申请，部门经理不得签字报销；如有特殊理由，需要书面汇报，由总经理同意。10.4全部报销费用全部需有发票，收据、白条一律不得报销。10.5 给用户红包及年底赞助费需总经理同意后方可报销，总经理出差期间可邮件或电话通知到财务，报销人负责找齐发票。10.6包含工伤、医疗等相关费用报销，需人事部责任人署名。10.7 全部发票按费用类别，分别填写清楚，而且表示清楚报销事项。不得使用假发票，不然财务有权拒绝报销。10.8 在外面直接付款费用，如餐费、烟酒、礼品等款，金额超出100元，报销时需提供付款时刷卡回单；若只能用现金消费，需要
12、书面汇报，由总经理同意。10.9报销人员须持有部门经理签字,财务会计审核、总经理同意报销申请单，到财务部进行报销。出纳对没有部门经理、会计、总经理签字报销申请单，一律不予报销,必需在单据合理、完整审批后，才给予报销，报销人员需在领款人署名处签字。10.10 审批权限：全部报销凭证必需经副总经理以上人员审批方可报销。10.11总经理出差期间，由总经理指定人员审批。10.12任何对报销、支付等账款费用单据必需由财务先审核，在财务认同费用“承付人”条件下，交由责任人核准。11、其它相关要求11.1依据企业实际工作情况，暂定报销时间为每七天一、三、五下午16：30以后，请提前一天将报销单据准备好并交到
13、财务部统一进行审核。特殊情况不受此时间限制。11.2通讯费用于次月15日前报销上月费用，发票内容必需为通讯费用，发票金额不作限制，根据标准限额内报11.3工资发放时间：每个月二十日下午(如逢星期天自动延后一天)。11.4单据填写方法见相关财务表单。11.5报销发票不得经过任何涂改；项目必需齐全；收到发票抬头必需是深圳市寸金实业。11.6报销单一律以黑色水芯笔进行填写，报销单上大小写金额不得涂改，其它项目涂改两处或两处以上者，须重新填写报销单。11.7订有协议业务，应向财务部进行协议立案，财务人员依据协议开具发票。财务人员应参与协议签订，对收付款条目进行审核，方便从财务、税务角度合理正当地规避风险，降低成本。11.8购置固定资产，请款时须附固定资产申请单，报销发票时需先办理固定资产相关手续后才能报销。11.9医疗、工伤报销另见行政部医疗费报销制度。 11.10从财务课领取报销费用,借款,工资等,应该面点清,过后发觉假币或金额不符等问题,财务部门一律不负责。11.11企业财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务合理性、正当性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。11.12此制度公布之日起立即生效，未尽事宜，由总经理授权财务课另行制订，解释权在企业财务课。核批： 审批： 制作：
