《机械科学研究院财务分析管理内控制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《机械科学研究院财务分析管理内控制度（9页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、文档仅供参考机械科学研究院财务分析管理内控制2020年4月19日财务分析管理内控制度1 目的1.1 经过财务报表、公司财务预算 （计划）和其它资料 , 采用专门方法 系统分析评价过去的经营业绩 , 衡量现在的财务状况 , 预测未来的发展趋 势。1.2 规范总公司和所属各公司的财务分析内容和格式 , 全面揭示经济 活动及其效果 , 切实发挥财务分析在企业管理中的作用。1.3 经过及时提交各子公司与总公司财务分析报告 , 发现当前经济活 动中的隐患和管理上采用的较好的办法 , 趋利避害 , 提高经营管理水平。2 适用范围 总公司和所属各公司所有独立核算公司的财务分析。3 职责权限3.1 财务部负责
2、组织全公司范围内的每月一次经济分析会 ;3.2 财务部负责总公司财务分析资料的编写 ;3.3 各公司财务科 （室）负责各公司财务分析资料的编写 , 并按要求上 报公司财务部。4 工作标准及要求4.1 财务分析要求 :4.1.1 每月报表报送完毕按照每月财务报表、预算（计划 ）和其它资料定期 （ 月末、季末、年末 ） 编写财务分析报表及财务分析报告 （ppt） 。#2020 年 4 月 19 日文档仅供参考4.1.2 财务分析资料应有公司负责人和编制人签名，并在封面上加盖公司公章。4.1.3 各公司财务分析报表应于每月5日前报总公司财务部，财务分析报告（ppt）应于每月7日前报总公司财务部。4.
3、2财务状况分析内容:（见下页列表）序号1状营斤 经况归 生产动。 卓!)W 灯产对 11生作 r期平2直即情刑 暂曙根利 豔譽黑。 料比 的因刃销径 始对用原单饼途 本计 售化费产本 成与。销变控要说 消说用少中司止 才成分理对费W7产 1 2 丽lr3 睛 2造因2年及2析3勢即析苛 ； o O 例kwm况 比I情情 的冶。咆州 额吃因本 国艮明润攵 丽益说利勿 国兑*的樹 称汇愉现釘 业血完氏站 魏篡卄 血投硏明酰 分对分说o反 1 2 h 3 4 M 5 3 333 禾 34资金的筹集- 1r-db 二一 r4.1存货分析程馳 。好包 凡完 ： 剧的 衡品析 1/1仁1.3数1.4 4
4、4度4的44.2应收账 款分析4.2.1分析金额较大的应收账款形成的原因及处理情 况,包括催收进度情况。4.2.2分析本期货款收入与销售收入的比例。4.2.3季度、年度分析应对应收账款进行账龄分析，予以分类说明。4.2.4应收账款的增减和周转情况4.3负债分 析4.3.1根据负债比率、流动比率及速动比率分析公司 的偿债能力及财务风险的大小。4.3.2分析本期增加借款的去向。4.3.3季度分析和年度分析应根据各借款利息率与资 金利润率的对比，分析各专项借款的效益性,以作为调 整借款渠道和计划的依据之一。5税费及缴纳 情况5.1各类税费的应交、已交、欠交情况，特殊问题要说 明原因。5.2公司管理费
5、的应父、已父、欠父情况。6其它事项分 析6.1对发生重大变化的资产和负债项目作出分析说 明。6.2对数额较大的待摊费用、预提费用余额作出分 析。6.3对其它影响公司效益和财务状况较大的项目和重 大事件作出分析说明。4.3措施和建议经过分析对所有存在的问题，提出解决措施和途径，包括：根据分析结合具体情况，对公司生产经营提出合理化建议。落实上月提出的纠偏措施的实施情况，提出本月经营运作中存在的问题及纠偏措施。对现行财务管理制度提出建议。总结前期工作中的成功经验。5.相关记录：5.1财务分析报告（注:绝密）6相关支持文件及流程6.1财务分析管理内控流程 #2020年4月19日财务分析管理内控流程报表报送完毕开始财务分析经营偏差分析报表财务分析报告（ppt）财务分析落实上月纠偏措:提出本月存的内控目标：1.利用财务报表、财务预算（计划）和其它资料，采用专门方法进行 系统分析，评价过去的经营业绩，揭示现有的财务状况，预测未来的 发展趋势2.财务分析编写规范、及时#2020年4月19日
