小规模增值税申报表

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1、A06491增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）增值税纳税申报表小规模纳税人适用）一、计税依据项目栏次本期数本年累计应税货 物及劳 务应税 服务应税货 物及劳 务应税 服务（一）应征增值税不含税销售额1税务机关代开的增值税专用发 票不含税销售额2税控器具开具的普通发票不含 税销售额3（二）销售使用过的应税固定资 产不含税销售额4（4 三 5）其中：税控器具开具的普通发票 不含税销售额5（三）免税销售额6=7+8+9其中：小微企业免税销售额7未达起征点销售额8其他免税销售额9（四）出口免税销售额10（10 三11）其中：税控器具开具的普通发票 销售额11二、税款计算本期应纳税额12本期应纳税额减

2、征额13本期免税额14其中：小微企业免税额15未达起征点免税额16应纳税额合计17=12-13本期预缴税额18纳税人名称（公章）：税款所属期：年月日至年月日金额单位：元至角分填表日期：年月日本期应补（退）税额19=17-18纳税人或代 理人声明：本纳税 申报表是根 据国家税收 法律法规及 相关规定填 报的，我确定 它是真实的、 可靠的、完整 的。如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：办税人员：财务负责人：法定代表人：联系电话：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：代理人名称（公章）：经办人：联系电话：主管税务机关： 接收人： 接收日期：四、表单说明 本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应

3、分别填写。（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止 年、月、日。（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。（四）第 1 栏“应征增值税不含税销售额”：填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销 售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税 销售额、查补销售额。应税服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期增值税纳税申报 表（小规模纳税人适用）附列资料第 8 栏数据一致。（五）第 2 栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开

4、的增 值税专用发票销售额合计。（六）第 3 栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的应税货物 及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。（七）第 4 栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的应税 固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。（八）第 5 栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己 使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。（九）第 6 栏“免税销售额”：填写销售免征增值税的应税货物及劳务、应税服务的销售 额，不包括出口免税销售额。应税服务有扣除项目的

5、纳税人，填写扣除之前的销售额。（十）第 7栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额， 不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。（十一）第 8 栏“未达起征点销售额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持 小微企业免征增值税政策）的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。本栏次由 个体工商户和其他个人填写。（十二）第 9 栏“其他免税销售额”：填写销售免征增值税的应税货物及劳务、应税服务 的销售额，不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额。（十三）第10 栏“出口免税销售额”：填写出口免征增值税应税货物及

6、劳务、出口免征增 值税应税服务的销售额。应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。（十四）第11 栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票销售额。（十五）第 12 栏“本期应纳税额”：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。（十六）第13 栏“本期应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应 纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护 费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。其抵减、抵免增值税应纳税 额情况，需填报增值税纳税申报表附列资料（四）（

7、税额抵减情况表）予以反映。无抵减、 抵免情况的纳税人，不填报此表。增值税纳税申报表附列资料（四）表式见国家税务总局 关于调整增值税纳税申报有关事项的公告（国家税务总局公告 2013 年第 32 号）。当本期减征额小于或等于第 12栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减 征额大于第 12 栏“本期应纳税额”时，按本期第 12 栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下 期继续抵减。（十七）第 14 栏“本期免税额”：填写纳税人本期增值税免税额，免税额根据第 6 栏“免 税销售额”和征收率计算。（十八）第 15 栏“小微企业免税额”：填写符合小微企业免征增值税政策的增值税免税 额，免税额根据第 7 栏“小微企业免税销售额”和征收率计算。（十九）第16 栏“未达起点免税额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小 微企业免征增值税政策）的增值税免税额，免税额根据第 8 栏“未达起征点销售额”和征收率 计算。（二十）第18 栏“本期预缴税额”：填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括查补缴纳 的增值税额。